Добрый день!
Подскажите пожалуйста, каким образом в 1с Бух 8.3 выполняется подключение нового сотрудника к существующей программе ДМС?
Изначально заключен договор на ДМС сотрудников компании с 13.04.24г. по 12.04.2025г. К 15.10.24г. некоторые сотрудники уволились из организации, страховая компания вернула остаток страховой премии. На данный момент у меня на руках ДС от 20.11.24 , где прописано , что сотрудница Х подключена к программе с 22.11.24г. по 12.04.25г., размер страховой премии 41 595,88 руб. То есть этот сотрудник подключается из имеющегося остатка и мы страховой компании ничего не перечисляем.
Заранее благодарю.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
У вас учет ДМС ведется по сотрудникам или в общем по договору?
Доброе утро! Учет ДМС ведется в общем по договору.
Добрый день! Пока разбиралась с ДМС, параллельно возник еще вопрос — у сотрудника последний рабочий день 15.11.24г., по соглашению сторон ДМС остается за ним до окончания действия страховки. Период страхования 13.04.24-12.04.25, премия 106916,00 руб. Правильно я понимаю, что я в 1с должна создать Операцию, в которой часть ноября по ДМС признать в расходах ( 106916/365 * 15дн = 4393,81 — Д26 — К76.01.9), а остаток страховой премии списать на непринимаемые расходы (106916/365 * (365д-217д) = 43352,24 — Д91.02 — К 76.09.1)
Если договор общий в 1С, за новую сотрудницу ни чего не доплачиваете и страховая вам ни чего не возвращает, думаю, и отражать тогда не чего.
По уволенному сотруднику все верно пишите, дополнительно
Как учесть сумму ДМС по уволенному сотруднику в 1С?
Екатерина, добрый день. Спасибо большое за ответ.
Рекомендованную статью посмотрела еще раз, как и многие другие.
Но все равно остались вопросы. К сожалению, кратко не смогу описать в чем у меня возникла трудность. И тем не менее:
1. Изначально заключили договор ДМС на 27 человек. Страховая премия составила 3 135 937 руб.,
Период страхования 13.04.24-12.04.25
В учете сделали проводки Д 76.01.9 К 60.01 (документ поступления).
2. С определенного момента и по 22.07.2024 в программу (договор) по ДС стали добавляться новые сотрудники , начало страхового периода соответственно у всех разное, конец одинаковый – 12.04.25. При подключении каждого из сотрудников в страховую компанию дополнительно перечислялась страховая премия.
По каждому из вновь подключаемых были сделаны проводки аналогичные п.1 (Д 76.01.9 К 60.01) . В итоге общая страховая премия составила 4 330 551,15, что в общем-то и было прописано в допсоглашении. Оборот по Д76.01.9 соответствующий.
3. А дальше из договора по ДМС исключаются две сотрудницы, М и С.
Согласно ДС 9 размер остатка страховой премии по каждой составляет по 41 713,06 = 83426,12. Также в ДС прописано, что указанная сумма учитывается в дальнейших взаиморасчетах о общая сумма страховой премии составит 4 247 125,03 руб. ( 4 330 551 ,15- 83426,12 – все верно)
В учете по каждой из сотрудниц предыдущий бухгалтер сделал проводки
Д 76.09 К 76.01.9.
И вот тут у меня возникают трудности. При наличии дебетового сальдо по сч. 76.09 на сумму 83 426,12 руб., оборот по Д 76.01.9 остается неизменным, т. е. 4 330 551,15 и не совпадает с тем, что прописано в допсоглашении? А верно ли это?
4. В целом уже вопрос – как тогда отразить подключение нового сотрудника Л по ДС 10 от 20.11.24, страховая премия 41 595,88 руб., период страхования 22.11.24-12.04.25. Какие будут проводки в ручных операциях?
По ДС общая сумма страховой премии – 4 288 720,91 руб., остаток 41 830.24 учитывается в дальнейших расчетах.
5. И совсем глупый вопрос – в сверке взаиморасчётов со страховой компанией по сути на какой счет я должна ориентироваться? На то, что у меня собирается по Д76.01.9?
Помогите, пожалуйста, в чем моя ошибка?
Заранее благодарю.
давайте с п. 3 начнем.
Дебет 76.01.9 не должно совпадать с доп. соглашением.
Должно совпадать сальдо по счету 76.01.9 с тем, что написано в доп. соглашении. Проверьте у вас совпадает?
Екатерина, добрый день. Нет сальдо с договором не совпадает. Хотя бы потому, что программа в конце каждого месяца формирует регламентную операцию ( списание РБП — списание страховки) Д26 К76.01.9
Добрый день! В дополнение к вышеизложенному. Наконец получила акт сверки от страховой компании. Так вот, конечное сальдо по акту сверки у меня совпадает с сальдо на сч. 76.09.
Екатерина, добрый день. Спасибо за уделенное время. В вопросе удалось разобраться самостоятельно.
Татьяна, конечно вы правы, что сальдо 76.01.9 с договором не совпадает.
Давайте на проводках смотреть.
1) Д 76.01.9 К 60.01 сумма 3 135 937 период 13.04.24-12.04.25
2) Д 76.01.9 К 60.01 сумма 1 194 614,15 период начало разное до 12.04.25 добавили новых сотрудников
На этом этапе обороты по дебету совпадают с итоговой суммой страхования по приложению.
3) Д 76.09 К 76.01.9 сумма 83 426,12 руб.
оборот по Д 76.01.9 остается неизменным, т. е. 4 330 551,15 и не совпадает с тем, что прописано в доп. соглашении? А верно ли это?
Тут получается верно, мы же Д 76.01.9 не меняем.
4) Добавили нового сотрудника. Если заплатили премию то проводка через К 60.01, а если из остатка который перенесли на 76.09, то К 76.09
Д 76.01.9 К 60.01 или 76.09 сумма 41 595,88 руб., период страхования 22.11.24-12.04.25.
5) Получается надо смотреть оборот по Д 76.09.1 минус оборот по Д 76.09, так понимаю.
Екатерина, добрый день! Да так и получается. В нашем варианте анализировать надо буквально всю информацию по ДМС. Я смоделировала процессы до момента окончания страховки, в итоге все схлопнулось, а по сч. 76.09, если до 12.04.25 не будет подключений новых сотрудников, останется как-бы сумма неизрасходованной страховой премии, которую полагаю страховщик нам вернет.
Еще раз огромное спасибо за помощь.
Да, должны вернуть конечно, Д 51 К 76.09 как раз все закроется.
Ждем вас с новыми вопросами!