Платежное поручение перечисление дивидендов в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Орехово-Зуево, Московская область)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Добрый день.
Вопрос возможно смешной, но всегда мучает… При перечислении дивидендов в 2021г за 2008, 2009 и иные года что мы указываем в полях 106,107,108,109,110. На сайте Бухэксперта что-то не нашла информацию.

Все комментарии (12)

  1. Юлия, добрый день!
    В платежном поручение на выплату дивидендов поля 106,107,108,109,110 не заполняются.
    Данные поля заполняются при уплате НДФЛ с дивидендов.
    Посмотрите материал: Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу.
    Уплата НДФЛ с дивидендов .
    Останутся вопросы, пишите.

  2. Прошу прощения некорректно задан вопрос. Я имела ввиду оплату НДФС с дивидендов. Сроки выплаты понятны. Вопрос именно в заполнении данных полей.

  3. В Вашем примере (ссылка «Уплата НДФЛ с дивидендов «) написано распределение за 2017 года, а в ПП в назначении указано дивиденда за март 2018, но они же не за март а за 2017г. Это выплата в март 2018году а не дивиденды марта 2018г. Почему не указано, что ТН (текущий платеж), что имеется ввиду «по сроку»?

  4. При уплате НДФЛ с дивидендов один раз в год реквизит «107» платежного поручения нужно заполнить в формате «ГД.00.2019» (Письмо Минфина от 31.10.2019 N 21-08-09/83856). В вашем случае будет 2017,2018 год.
    В полях 108,109 указываем — 0

    1. Спасибо за ответ. Светлана я запуталась в Вашем ответе. Я прочитала письмо Минфина от 31.10.2019 N 21-08-09/83856 и не поняла, почему мы должны указать 2017,2018гг. в поле «107» при перечислении НДФЛ в 2021г. В письме Минфина не сказано за какой именно год выплачиваются дивиденды. В нашем случае, дивиденды начислены и выплачены в январе, феврале, марте 2021г за 2017, 2018гг и перечислен НДФЛ, какой все таки нужно указать период в поле «107» при перечислении НДФЛ с дивидендов? И почему мы не указываем в поле «106» ТП?

  5. Юлия, добрый вечер!
    1. В письме сказано, что если выплата дивидендов предусмотрена раз в год, то в поле «107» платежного поручения указывается параметр год. В вашем случае в одном платежном поручении на уплату НДФЛ с дивидендов будет период 2017 год. В другом платежном поручении на выплату дивидендов будет указан период 2018 год.
    Если выплата дивидендов предусмотрена раз в квартал и так далее, то в поле «107» платежного поручения указывается квартал, за который производится выплата.
    2. В поле «106» платежного поручения указывается основание платежа — ТП платежи текущего года.

  6. Спасибо за детальный ответ.
    К сожалению, 100% не выяснила для себя правильность заполнения ПП на перечисление НДФЛ, тк в письме Минфина нет информации с указанием, за какой год были начислены и выплачены дивиденды, с которых удержан и перечислен НДФЛ.
    Получается на сайте бух эксперта ошибки в разборе темы «Посмотрите материал: Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу. Уплата НДФЛ с дивидендов «, тк в примере разбирается выплата дивидендов за 2017г в марте 2018г и в поле «107» на перечисление НДФЛ указан март 2018г., а в соответствии с Вашем разъяснением дб указан год 2017 или я что-то не понимаю.

  7. Юлия, добрый день!
    Налоговые агенты уплачивают НДФЛ с дивидендов не позднее дня, следующего за днем выплаты или перечисления дивидендов (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ);
    При уплате НДФЛ с дивидендов один раз в год реквизит «107» распоряжения о переводе денежных средств необходимо заполнить в формате «ГД.00.2019» при условии перечисления суммы налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
    При уплате НДФЛ с дивидендов раз в квартал реквизит «107» распоряжения о переводе денежных средств необходимо заполнить в формате «КВ.03.2018 при условии перечисления суммы налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
    При уплате НДФЛ с дивидендов ежемесячно реквизит «107» распоряжения о переводе денежных средств необходимо заполнить в формате «МС.08.2018» при условии перечисления суммы налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

  8. Добрый день Светлана. Меня зовут Татьяна, я не ЮЛЯ.
    1.»Налоговые агенты уплачивают НДФЛ с дивидендов не позднее дня, следующего за днем выплаты или перечисления дивидендов (п. 4, 6 ст. 226 НК РФ)»- с этим все понятно вопроса не было.
    2.»При уплате НДФЛ с дивидендов один раз в год реквизит «107» распоряжения о переводе денежных средств необходимо заполнить в формате «ГД.00.2019» при условии перечисления суммы налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода» — в Вашем пояснении распределяли прибыль 2019г? Сами дивиденды когда были начислены в 2019 или 2021г? У меня вопрос в том, что у нас прибыль за 2018,2019гг была распределена на общем собрании учредителей в 2021г (есть протокол собрания учредителей с датами выплат дивидендов). На основании протокола дивиденды начислены и выплачены частями в 2021г. и перечислен НДФЛ своевременно, поэтому я не очень понимаю, если мы укажем в поле «107» ГП.00.2019г, то и начислены дивиденды в моем понимании они дб в 2019г., в нашем случае их начисление 2021г на основании протокола общего собрания учредителей. Как то странно получается, что начисление и выплата дивидендов в 2021г, а при перечислении НДФЛ укажем 2019г. У Налоговой инспекции не будет вопроса, а за что налог то перечислен за 2019г , долгов по 2019г нет.

  9. Татьяна, в моем пояснении прибыль распределяли за 2019 год, дивиденды выплачивали в 2020 году.
    Спасибо за уточнение.
    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру . Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Начисление НДФЛ и оплата НДФЛ в карточке ИФНС возникает в момент сдачи декларации, а в 2019 году начисление в вашем случае не было. В связи с этим недоимки за 2019 год не возникнет.

  11. Рада, если помогла.

Комментарии закрыты.