Добрый день!
Наша организация-поставщик предоставила покупателю премию за объем закупок.
Проведена операция, введенная вручную, по начислению премии: д 91.02 к 76.06.
Ранее мы проводили зачет корректировкой долга путем уменьшения задолженности покупателя, теперь понадобилось оплатить премию покупателю на р/с.
Подскажите, как оформить платежное поручение (вид операции, статья расходов), что лучше написать в назначении платежа?
НДС в данном случае также не начисляется?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна!
В платежном поручении:
Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами;
Статья расходов — Прочие расходы.
В назначении платежа напишите, например, Премия за объем закупок по договору № ….
НДС корректировать не надо, если цена на товар не меняется (п. 2.1 ст. 154 НК).
В случае уменьшения цены на товар необходимо скорректировать налоговую базу по НДС. Образовавшуюся разницу вы вправе принять к вычету (п. 2.1 ст. 154, п. 13 ст. 171 НК).
В НУ скидки признаются на дату расчетов или на дату документа-основания для расчетов (кредит-ноты) (пп. 3 п. 7 ст. 272).
В налоговом учете премии (скидки) учитываются во внереализационных расходах (пп. 19.1 п. 1 ст. 265).
Материал по теме: Учет скидок
Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019 .
Добрый день!
Спасибо, Татьяна.
Мне также пришлось создать отдельный договор с видом «Прочее», чтобы я смогла указать его в платежном поручении и операции, введенной вручную.
Да, все верно Вид договора — Прочее.