Перевыставление расходов по агентскому договору

Вопрос задал Екатерина /.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.78/10)

Здравствуйте, прошу разъяснить следующую ситуацию:
Мы являемся агентом (УСН, не плательщики НДС) Принципал (плательщик НДС) мы закупили услуги для принципала у поставщика от своего имени (поставщик плательщик НДС) Поставщик выставил нам с/ф с НДС. Нам нужно перевыставить её Принципалу. В 1С как мы принимаем с/ф и перевыставляем?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Агент при поступление услуги (с НДС) от поставщика должен оформить документ Поступление (акт, накладная), вид операции Товары, услуги, комиссия. На вкладке Агентские услуги в табличной части заполните информацию об оказываемой услуги. В колонке Комитент укажите принципала.

    В Отчете о закупках, закладка Товары и услуги, верхняя часть таблицы указать Поставщика и документ Поступления, установить галочку в поле Счет-фактура, указать дату и номер счет-фактуры (по кнопке «Заполнить», данная табл. должна заполниться автоматически).
    При проведении документа Отчет комитенту автоматически сформируется документ Счет-фактура выданный. Оригинал этого сч-ф и копию сч-ф от поставщика передаете принципалу.
    Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения

    Счет-фактура выданный и полученный будут отражены в Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур .

    В случае получения счетов-фактур в интересах другого контрагента на основе агентских договоров, в том числе освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, а также лица, не являющиеся налогоплательщиками, обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур( п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
    Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2024 в 1С (22.04.24)

    Лица, не являющиеся налогоплательщиками или освобожденные по ст. 145 НК РФ, не признаваемые налоговыми агентами, при осуществлении деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, в случае выставления и получения ими счетов-фактур обязаны представить в ИФНС Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
    Порядок представления журнала учета счетов-фактур за 4 квартал 2017 (архив)

    1

  2. Спасибо большое за разъяснения.
    Ещё уточнение получена с/ф на товары (продукты питания) допустим 10 позиций. Мы (агент) провели у себя поступление одной позицией «продукты питания» на общую сумму, далее перевыставляем Принципалу с/ф можем мы в ней объединить 10 позиций и в наименовании указать общее «продукты питания» на общую сумму и выделить НДС? или так же нужно расписывать все 10 позиций?

  3. Должны полностью повторить сч/ф поставщика, нужно расписывать все 10 позиций.

    1

Комментарии закрыты.