В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Порядок представления
Срок: не позднее 22.04.2024 за 1 квартал 2024 (перенос с 20.04.2024).
Календарь бухгалтера на II квартал 2024 года
Форма: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал заполняется по форме, утвержденной Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137.
Кто обязан представлять: посредники (комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики) в т.ч. на спецрежиме, которые не сдают декларацию по НДС (неплательщики НДС, не налоговые агенты).
Куда: в ИФНС по месту регистрации.
В базе знаний Бухэксперта 25 тысяч актуальных статей и 80 тысяч ответов на вопросы бухгалтеров. Все — с пошаговыми инструкциями по применению теории на практике в 1С. Каждый день нас читают больше 100 тысяч бухгалтеров со всей страны. В открытом доступе только небольшая часть наших статей. Чтобы получить полный доступ и найти ответы на все ваши вопросы, оставьте заявку
Вид: электронный.
Декларацию по НДС сдают посредники:
- плательщики НДС;
- налоговые агенты по НДС;
- неплательщики НДС, если выставили СФ с выделением суммы НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ).
Все они включают данные из Журнала учета счетов-фактур в декларацию по НДС: разделы 10 и 11.
Формирование в 1С
Сформируйте журнал из раздела Отчеты — Регламентированные отчеты. Данные заполните по кнопке Заполнить.
По прослеживаемым товарам заполняются графы 20-23.
В графе 20 заполняется:
- по непрослеживаемым товарам — регистрационный номер ТД, если они импортированы (первые 3 блока номера из ГТД).
- по прослеживаемым товарам — регистрационный номер партии товаров.
Для отправки сторонним оператором выгрузите отчет в файл по кнопке Выгрузить.
Направьте отчет в ИФНС по кнопке Отправить формы журнала или из раздела Отчеты при подключенной 1С-Отчетности.
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия заполнить Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2024, как проверить в 1С правильность журнала учета счетов-фактур, как выгрузить из 1С журнал счетов-фактур.
В связи с переходом на ЕНС срок сдачи Журнала учета счетов-фактур не меняется.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете