Перевыставление транспортных расходов в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что заключили дополнительное соглашение с поставщиком о возмещении транспортных расходов.
   Транспортные услуги в стоимость товара не включаются и оплачиваются отдельно транспортной компании.

   В программе данные операции проводим следующим образом:
   — Реализация (акт, накладная), вид операции — Услуги (акт) — выставляем акт поставщику, ставку НДС исправить вручную на 20/120.
   Для подтверждения расходов предоставляем поставщику копии документов от транспортной компании, подтверждающие сумму доставки.
   — Поступление на расчетный счет — оплата услуг поставщиком.

   Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, контрагент исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881).

   Оформляем счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и регистрируем в Книге продаж (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

   Дополнительно по теме, обсуждения похожих вопросов.
   Перевыставление транспортных услуг стороннего перевозчика в 1С
   Начисление НДС с перевыставленных дополнительных расходов сверх цены договора в 1С

2. Добрый день, спасибо.
   Как сделать технически в программе, есть ли примеры?
   Например, мы получили от транспортной компании документы на 120 руб., в т.ч НДС.
   Сумму НДС 20 р. берем к вычету, 100 в расходы, верно?
   Затем через документ реализация услуг перевыставляем 120 руб, со ставкой НДС 20/120? сф не предоставляем.
   После оплаты, через документ отражение начисления НДС — делаем Начисление НДС 20 руб?

3. Алгоритм следующий:
   — Получили документы от транспортной компании — проводим обычное «Поступление услуг» и НДС принимаем к вычету в Книге покупок.
   Сумму без НДС принимаем в расходы (Сумма без НДС 100 руб и НДС 20 руб. = 120 руб.).

   — Перевыставляем транспортные услуги — «Реализация услуг» на 120 руб, можно сразу выделить НДС по ставке 20/120 (120 руб. НДС 20/120 — 20 руб.).
   Тогда счет-фактуру можно будет выставить на основании документа «Реализация».
   Если акт сделаете без НДС, то выставляем после оплаты через «Отражение начисления НДС».
   Счет-фактуру с НДС 20 руб. отражаем в Книге продаж.

4. Если в реализации указать ставку 20/120, то сф сразу встает в книгу продаж с кодом 26, а нужно, чтобы после оплаты сф формировать, если правильно поняла.
   Тогда правильнее в реализации указать без НДС?
   Потом, как получим возмещение на расчетный счет- начисляем НДС по ставке 20/120.

5. Программа иногда отрабатывает операции с неверным кодом.
   Выставить счет-фактуру отдельно после оплаты возмещения и акт без НДС.

6. Спасибо!
   Т.е признаем выручку на 120 руб, и при поступлении расходов берем к вычету НДС 20 руб?

7. Верно, при поступлении расходов можете принять НДС к вычету.
   Перевыставление услуг на 120 руб. и отражение в Книге продаж счет-фактура по ставке 20/120..

Комментарии закрыты.