ООО на УСН «Доходы минус расходы». Управляющая компания.
УК ведет бухгалтерский и налоговый учет в ООО. Подскажите, пожалуйста, как правильнее вести учет в самой УК по расходам, которые несет она сама, но относятся они к ООО? Например, расходы на отправку корреспонденции. Сотрудники УК отправляют/получают корреспонденцию ООО. В УК оформляются авансовые отчеты, командировки. А далее УК перевыставляет все эти расходы на ООО как компенсацию. В договоре прописана сумма вознаграждения, а также компенсация понесенных расходов на ООО, например за месяц собираются все понесенные расходы и выставляется ООО.
Какие счета учета лучше использовать в 1С? Принимаем ли мы расходы, которые несем по ООО?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, на каком режиме налогообложения находится УК и как она связана с ООО на УСН Д-Р?
Что значит «УК ведет бух. и налоговый учет в ООО»?
Варианты компенсации расходов можно посмотреть в материале:
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
Но для выбора варианта отражения перевыставления расходов и их учета надо понять как вы связаны.
Сама управляющая компания это ООО на УСН Доходы — Расходы, которая ведет бух, налоговый учет у других юр. лиц.
Т.е. ваша организация на УСН доходы минус расходы предоставляет аутсорсинговые услуги по ведение бухгалтерского и налогового учета юридических лиц.
Теперь к расходам:
Отправка корреспонденции: у вас есть чек, что вы отправили за ООО корреспонденцию, вы этот чек проводите по своему сотруднику, а затем перевыставляете на юр.лицо?
Если так, то, считаю, что такие затраты не принимаются у вас в расходах, т.к. не поименованы в п. 1 ст. 346.16 НК РФ, а перевыставляться могут по алгоритму предложенному выше в материале:
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
Либо оформляете документ реализация на сумму понесенных затрат: Дт 76.09 (62.01) Юр.лицо Кт 91
Либо в АО указываете счет затрат 76.09:
Дт 76.09 Юр.лицо Кт 71.01
С оформлением авансовых отчетов и командировочных не совсем понятно, это расходы какого плана: за услугу по оформлению или вы из кассы (со своего р/с) выдаете (перечисляете) денежные средства сотрудникам юр.лиц?
Согласно договору между УК и ООО: «ЗАКАЗЧИК обязуется возместить ИСПОЛНИТЕЛЮ все соответствующие расходы сверх стоимости оказанных Услуг, указанной в п. 3.1 настоящего ДОГОВОРА. К расходам ИСПОЛНИТЕЛЯ могут относиться……расходы на проезд, проживание, питание и иные издержки, понесенные ИСПОЛНИТЕЛЕМ во время необходимых командировок».
Сотрудника отправили в командировку и начислили ему суточные сверх нормы (2100 в сутки), с этой суммы возникают страховые взносы.
На кокой счет затрат относится эти расходы? на 76.09 и потом перевыставляем эти расходы ООО ИЛИ НА РАСХОДЫ ук?
Если я все таки вас правильно понимаю, то ИСПОЛНИТЕЛЬ (УК) отправил в служебную командировку для оказания услуг ЗАКАЗЧИКУ (ООО) своего сотрудника, начислив ему при этом суточные сверхнормы.
При УСН Д-Р суточные сверхнормы и страховые взносы с них можно признавать в качестве расходов, счет затрат стандартный как для всех ваших сотрудников.
Налогообложение сверхнормативных суточных в 2023 году
В таком случае, считаю, что сумму возмещаемых расходов, корректнее отразить через реализацию и отражению ее в доходах при УСН: Дт 76.09 Кт 90 (91)
Согласно положению в УК суточные в командировке составляю 3т.
Согласно договору между УК и ООО: «расходы на проезд, проживание, питание и иные издержки, понесенные ИСПОЛНИТЕЛЕМ во время необходимых командировок».
Мы переставляем всю сумму суточных и страховых взносов или берем себе в расходы?
Перевыставляете всю сумму.
Подскажите, пжта, разве сумму страховых взносов, начисленных с превышения суточных, можно перевыставлять в рамках договора?
Информации о запрете перевыставления суммы страховых взносов, начисленных с превышения суточных, не нашла.
В данном разделе консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия, ваш вопрос скорее законодательного характера, потому за разъяснениями рекомендую обратиться с официальным запросом в налоговую.