Перевыставление расходов (почтовых, командировочных) при оказании услуг в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

ООО на УСН «Доходы минус расходы». Управляющая компания.
УК ведет бухгалтерский и налоговый учет в ООО. Подскажите, пожалуйста, как правильнее вести учет в самой УК по расходам, которые несет она сама, но относятся они к ООО? Например, расходы на отправку корреспонденции. Сотрудники УК отправляют/получают корреспонденцию ООО. В УК оформляются авансовые отчеты, командировки. А далее УК перевыставляет все эти расходы на ООО как компенсацию. В договоре прописана сумма вознаграждения, а также компенсация понесенных расходов на ООО, например за месяц собираются все понесенные расходы и выставляется ООО.
Какие счета учета лучше использовать в 1С? Принимаем ли мы расходы, которые несем по ООО?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, на каком режиме налогообложения находится УК и как она связана с ООО на УСН Д-Р?
    Что значит «УК ведет бух. и налоговый учет в ООО»?

    Варианты компенсации расходов можно посмотреть в материале:
    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
    Но для выбора варианта отражения перевыставления расходов и их учета надо понять как вы связаны.

  2. Сама управляющая компания это ООО на УСН Доходы — Расходы, которая ведет бух, налоговый учет у других юр. лиц.

  3. Т.е. ваша организация на УСН доходы минус расходы предоставляет аутсорсинговые услуги по ведение бухгалтерского и налогового учета юридических лиц.

    Теперь к расходам:
    Отправка корреспонденции: у вас есть чек, что вы отправили за ООО корреспонденцию, вы этот чек проводите по своему сотруднику, а затем перевыставляете на юр.лицо?
    Если так, то, считаю, что такие затраты не принимаются у вас в расходах, т.к. не поименованы в п. 1 ст. 346.16 НК РФ, а перевыставляться могут по алгоритму предложенному выше в материале:
    Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С

    Либо оформляете документ реализация на сумму понесенных затрат: Дт 76.09 (62.01) Юр.лицо Кт 91

    Либо в АО указываете счет затрат 76.09:
    Дт 76.09 Юр.лицо Кт 71.01

    С оформлением авансовых отчетов и командировочных не совсем понятно, это расходы какого плана: за услугу по оформлению или вы из кассы (со своего р/с) выдаете (перечисляете) денежные средства сотрудникам юр.лиц?

  4. Согласно договору между УК и ООО: «ЗАКАЗЧИК обязуется возместить ИСПОЛНИТЕЛЮ все соответствующие расходы сверх стоимости оказанных Услуг, указанной в п. 3.1 настоящего ДОГОВОРА. К расходам ИСПОЛНИТЕЛЯ могут относиться……расходы на проезд, проживание, питание и иные издержки, понесенные ИСПОЛНИТЕЛЕМ во время необходимых командировок».
    Сотрудника отправили в командировку и начислили ему суточные сверх нормы (2100 в сутки), с этой суммы возникают страховые взносы.
    На кокой счет затрат относится эти расходы? на 76.09 и потом перевыставляем эти расходы ООО ИЛИ НА РАСХОДЫ ук?

  5. Если я все таки вас правильно понимаю, то ИСПОЛНИТЕЛЬ (УК) отправил в служебную командировку для оказания услуг ЗАКАЗЧИКУ (ООО) своего сотрудника, начислив ему при этом суточные сверхнормы.

    При УСН Д-Р суточные сверхнормы и страховые взносы с них можно признавать в качестве расходов, счет затрат стандартный как для всех ваших сотрудников.
    Налогообложение сверхнормативных суточных в 2023 году
    В таком случае, считаю, что сумму возмещаемых расходов, корректнее отразить через реализацию и отражению ее в доходах при УСН: Дт 76.09 Кт 90 (91)

  6. Согласно положению в УК суточные в командировке составляю 3т.
    Согласно договору между УК и ООО: «расходы на проезд, проживание, питание и иные издержки, понесенные ИСПОЛНИТЕЛЕМ во время необходимых командировок».
    Мы переставляем всю сумму суточных и страховых взносов или берем себе в расходы?

  7. Перевыставляете всю сумму.

    1
  8. Подскажите, пжта, разве сумму страховых взносов, начисленных с превышения суточных, можно перевыставлять в рамках договора?

  9. Информации о запрете перевыставления суммы страховых взносов, начисленных с превышения суточных, не нашла.
    В данном разделе консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия, ваш вопрос скорее законодательного характера, потому за разъяснениями рекомендую обратиться с официальным запросом в налоговую.

Комментарии закрыты.