Пересорт готовой продукции в месяце выпуска в 1С

Вопрос задал Анна К.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день!
Необходимо сделать пересорт в бухгалтерском и налоговом учете по готовой продукции.
Так как учета затрат ведется по сырьевой себестоимости — стоимость готовой продукции не известна до закрытия месяца и в целом в 1с по счету 43 не отражается. Как правильно провести пересорт в таком случае?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1374)

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Анна.
    Опишите подробнее проблему.
    При выпуске выбрали не ту продукцию? Или реализовали не ту продукцию? Известно в каких документах произошел сбой?
    Если это произошло в октябре, то стоит поменять в текущих документах.

    Что имеете ввиду под сырьевой себестоимости? В себестоимость включаются только материальные затраты, доп. затратов никаких нет?
    Вижу, что плановая себестоимость не установлена, раз стоимость при выпуске на счете 43 не отражена. Она должна сформироваться в конце месяца.
    Пришлите еще настройки учета затрат

  2. Описание проблемы: произведен продукт по спецификации, по некоторому количеству этот продукт нужно пересортировать в другой. Счет учета 43. Продукт произвели на счете 20.01, поставили на 43 счет. Количественный учет по 43 счету отражается верно. В конце месяца 20,25,26 счет закрывается на 43. Действовать по инструкции Пересортица в 1С 8.3 Бухгалтерия — как сделать и оформить не понимаю как, так как не вижу стоимости. Во-первых потому что месяц не закрыт, во-вторых не вижу суммовую стоимость продукции которую нужно пересортить между собой на 43 счете. При выпуске выбрана верная продукция, сбоя в документах нет — по сути произвели одно и положили не в ту упаковку — поэтому требуется пересорт, так как продаваться будет как другой продукт

  3. Вы пишите, что «При выпуске выбрана верная продукция, сбоя в документах нет — по сути произвели одно и положили не в ту упаковку» раз положили не в ту упаковку, то получается, что продукция выпущена другая.
    Рекомендую поменять готовую продукцию в документе Отчет производства за смену и субконто Продукция на вкладке Материалы.
    У вас получится, что выпущена нужная продукция, но затраты на нее пришлись как по другой продукции. Даже выбрала бы новую продукцию, чтобы себестоимость не путать с прошлыми остатками.
    И именно ее бы выбрала в реализации. У вас текущий месяц, все легко поправить.

    Чем мне не нравится пересортица в вашем случае, когда можно максимально поправить в текущем периоде, если знаете где продали не верно
    Это не товар, это продукция. У вас еще стоит распределение расходов по объему выпуска. Если не правильно отражено количество выпуска продукции, то и себестоимость за счет общих прямых расходов будет не совсем корректной.

    Если все же решите делать пересортицу, то оформляете документ Пересортица товаров в разделе Склад, там можно установить флажок Стоимость излишков рассчитывать автоматически.

    Обратите внимание, что в НУ будут доходы в виде излишек, но недостачу вы не сможете учесть в расходах.

  4. могу попросить пояснить почему недостачу мы не можем учесть в расходах?
    откуда программа берет стоимость в данные проводки?
    как проверить верно ли считает?

  5. НК РФ пересортица не предусмотрена. Налогоплательщику надлежит признать обнаруженные излишки в полном объеме внереализационными доходами (п. 20 ст. 250 НК РФ), а выявленные недостачи списать во внереализационные убытки при наличии оснований.
    По разъяснениям Минфина при пересортице расходы не соответствуют критериям ст. 252 НК РФ (если не будет документально подтверждено отсутствие виновных лиц), поэтому не признаем, а излишек приходуем и отражаем в доходах (Письмо Минфина России от 23.05.2016 N 03-03-06/1/29309)

    Сальдирование стоимости излишков и недостач в налоговом учете является неправомерным (Письмо Минфина России от 23.05.2016 N 03-03-06/1/29309, Определение ВАС РФ от 19.12.2012 N ВАС-16243/12 по делу N А19-20632/2011).

    Учет выявленной инвентаризацией пересортицы. Различия между правила бухучета и налогового учета

    Поэтому, если вы знаете где допустили ошибку, ее нужно поправить и в вашем случае — поправить в текущем месяце.

    Сумма должна равняться стоимости по счету 43 на конец месяца.
    Давайте посмотрим какая стоимость была на начало месяца и количество и какая стоимость была при выпуске продукции и количество выпущенной продукции.

    Я думаю у вас суммы не совпадут с той суммой, которая реальная (если бы такой ошибки не было). Почему — описала выше. Можно в копии проверить

  6. проводка в приложенной пересортице верная?

  7. Она у вас скорректируется при закрытии месяца.
    Проведите тестовое закрытие месяца и откройте проводки в рег. операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
    Там будут проводки

  8. Дт 43 Кт 43 — корректировка стоимости после расчета фактической себестоимости
  9. Дт 43 Кт 91.01 по статье затрат Пересортица товаров (оприходование), учитываются в НУ
  10. Дт 91.02 Кт 43 по статье затрат Пересортица товаров (списание), не учитывается в НУ

  11. нельзя ли просто операцией вручную после производства ? понятно что по сумме не совсем верно
    Или возможно так как по 43 только количественный учет оставить эту проводку без суммы?
    Нет возможности разделить производство 30 тонн на верный и не верный выпуск

  12. Если нет будет документально подтверждено отсутствие виновных лиц, то затраты нельзя признать в НУ.
    Просто операцией сделать проводку Дт 43 Дт 43 не рекомендую.
    Также стоимость у вас всего скорее скорректируется при закрытии месяца, чтобы стоимость не корректировалась, нужно прогонять через счет 000:

  13. Дт 000 Кт 43
  14. Дт 43 Кт 000

    15. Но делать это не рекомендую!
    Если ошибку нельзя определить, то тут только пересортица.

Комментарии закрыты.