Как избежать пересчета ОНА при переходе на балансовый метод

Вопрос задал Алла Д.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, как избежать пересчета отложенных налоговых активов при переходе на балансовый метод учета разниц с января 2020 г. Формируется проводка, которой не должно быть (см вложенный файл), сумма в файле выделена красным цветом.
Заранее спасибо!

Все комментарии (2)

  1. Добрый день, Алла!
    Судя по справке, у вас на начало 2020 года имеется расхождение между ВВР (вычитаемой временной разницей) по данному активу (Расходы будущих периодов) и ОНА. Программа в январе устранила это расхождение.
    Проверьте, пожалуйста на 01.01.2020 и 01.02.2020:
    Разница между БУ и НУ в Сальдо Дт 97, когда НУ>БУ — это ВВР.
    ОНА = ВВР*20% = (НУ-БУ)*20% = Сальдо Дт 09 Расходы будущих периодов.
    Если на 01.01.2020 есть расхождение, т.е. это равенство не выполняется, а на 01.02.2020 — выполняется, то программа пересчитала все правильно.

    1. Лариса, спасибо большое за ответ! Проверю согласно вашим рекомендациям.

Комментарии закрыты.