Войти в кабинетОбщество на УСН (Доходы), расчет ЗП в ЗУП. С января по сентябрь 2022г. страховые взносы уплачивали по основному тарифу (30%). В июле 2022 года вышли изменения по критериям применения пониженных тарифов страховых взносов для ИТ организаций и разъяснения о возможности пересчета страховых взносов. По итогам отчетных периодов (1 кв., полугодия, 9 мес.) все необходимые условия для льготы выполнены, общество применило льготные ставки (7,6%) с 01.01.2022. В ЗУП пересчитали, заполнили Отражение зарплаты в бухучете за октябрь-пересчеты попали. Через синхронизацию проводки попали в 1С:Бухгалтерия. Суммы начисленных страховых взносов уменьшились.
Подскажите, должен ли расчет по УСН измениться при закрытии месяца? у меня сумма расчета аванса по УСН не изменилась. Что нужно дополнительно ввести в 1С:Бухгалтерия , чтобы учитывался пересчет страховых взносов?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Согласно пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ вы можете уменьшить авансовый платеж на уплаченную сумму страховых взносов.
Т.к. уплаченная сумма у вас не изменилась, а изменилась только расчетная, то и сумма авансового платежа по УСН не меняется.
Здравствуйте.
Спасибо за ответ, просто в НК написано , что сумма страховых взносов «уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде » уменьшает сумму налога.
Посмотрите письма Минфина от 05.08.2020 №03-11-06/2/68787, от 02.03.2020 № 03-11-11/15362, от 24.12.2019 № 03-11-11/100997, от 25.02.2019 № 03-11-11/12121.
Если у вас все таки есть сомнения, то я бы рекомендовала вам написать официальное письмо в вашу ИФНС об уточнении расчета авансового платежа по УСН в связи с перерасчетом страховых взносов.
Спасибо.