Добрый день!
Работаем в Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.175.19). Обнаружили ошибку в том, что при закрытии месяца начислялись курсовые разницы по бухгалтерскому и налоговому учету, а по факту этого не должно было быть. Так как у нас с нашим покупателем подписанный договор с условиями Расчеты между Сторонами Договора осуществляются путем перечисления Покупателем денежных средств на расчетный счет Поставщика в рублях Российской Федерации по официальному курсу китайских юанях, установленному Банком России на дату поставки/отгрузки Товара. И в связи с этим никаких курсовых разниц в бух и налоговом учете возникать не должно.
В связи с такой ситуацией у меня два вопроса:
1. Каким образом сейчас восстановить учет за предыдущие года?
2. Как в программе настроить учет, чтобы при закрытии месяца не было переоценки валютных средств по тем контрагентам, у которых в договоре фиксируется курс на дату отгрузки.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1. Каким образом сейчас восстановить учет за предыдущие года?
Предлагаю следующий алгоритм:
на копии базы выполните рекомендации ниже из п.2, закройте год.
Сформируйте в копии уточненную декларацию по прибыли, сравнив с первичной увидите какие показатели изменились.
Как сделать копию базы 1С 8.3
После закрытия доначислите или уменьшите налог на прибыль в рабочей базе по алгоритму в статье:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Уплатите недоимку и пени на ЕНС, в случае возникновения.
Заполните и сдайте уточненную декларацию по прибыли.
Можно воспользоваться алгоритмом:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Уточненная декларация по налогу на прибыль
2. Как в программе настроить учет, чтобы при закрытии месяца не было переоценки валютных средств по тем контрагентам, у которых в договоре фиксируется курс на дату отгрузки.
Для того чтобы курсовые разницы не рассчитывались по таким договорам расчёты в них должны быть в валюте, оплата в рублях.
При поступлении на расчётный счёт оплаты по ним устанавливаем курс расчётов на дату отгрузки.
Если отгрузка и поступление оплаты в одном месяце, курсовых разниц не возникает.
Если отгрузка в одном месяце, оплата в другом, возникает курсовая разница в месяце отгрузки, которая сторнируется в месяце оплаты, в результате ноль.
Пример по договору в USD оплата в рублях.
Отгрузка 17.04 при закрытии признана отрицательная курсовая разница 513, 80.
Оплата в мае, при закрытии месяца признана положительная курсовая разница 513,80.
Подробности смотрите, пожалуйста, на скринах во вложении.
Материалы по теме:
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3