С 01 января 2024 г. решила вести учет в новой базе 1 С Бухгалтерия. 1 квартал 2024 веду 2 базы параллельно, для того чтобы выявить ошибки при переносе остатков. На 01 января 2024 г. по счету 97.КР было сальдо 189 669,61 «Отложенные расходы по курсовым разницам»,
98.КР было сальдо 77 352,28 «Отложенные доходы по курсовым разницам»
операцией ввода остатков перенесла данную сумму в новую базу. Т.к. нет аналитики и субконто по данному счету ввела остаток одной суммой по счетам. В связи с чем , так как нет истории по формированию данного сальдо , в новой базе неверно рассчитывается курсовые разницы по отложенным расходам и доходам.
Так выглядят ОСВ по счетам 97.КР и 98.КР за январь м-ц 2024 г. в новой базе:
Счет Показа-
тели Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
97.КР БУ
НУ 189 669,61 34 713,48 224 383,09
98.КР БУ
НУ 77 352,28 49 080,86 126 433,14
Так выглядят ОСВ по счетам 97.КР и 98.КР за январь м-ц 2024 г. в старой базе:
Счет, Наименование счета Показа-
тели Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
97.КР, Отложенные расходы по курсовым разницам БУ
НУ 189 669,61 34 713,48 143 082,19 81 300,90
98.КР, Отложенные доходы по курсовым разницам БУ
НУ 77 352,28 42 345,02 49 080,86 84 088,12
Как поступить в данной ситуации, как внести остатки по счету 97.КР и 98.КР для верного признания расходов и доходов по отлаженным курсовым разницам в налоговом учете на 01 января 2024 г.?
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Сделайте Копию базы и попробуйте в План счетов, к счетам 97.КР и 98.КР, добавить субконто Контрагент и Договоры, а затем выполнить Ввод остатков.
Настройка плана счетов в 1С
Нужно внести изменения и перезакрыть месяц.