Переход с усн на осно

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.91/10)

Добрый день! С 1 января 2025 года наша организация добровольно перешла с усн на ОСНО.
Денежные средства по реализации за декабрь 2024 года поступили на расчетный счет организации в январе 2025 года. т.е по теперь на осно они в налогообложении прибыли не учитываются? Или их надо уже учесть при расчете налога на прибыль по ставке 25 % ? Икак все это провести в программе 1с ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    На дату перехода на ОСНО надо включить в доходы по налогу на прибыль дебиторскую задолженность ваших покупателей, т.е. то что было отгружено в 2024 г. на УСН, но не оплачено (Д 62.01 К 90.01).

    Как это отразить в 1С
    Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С

    Дополнительно
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Переход с УСН доходы-расходы на ОСНО с начала года в 1С

  2. А как быть с поступлениями от судебных приставов по взысканным долгам от физических лиц ? Мы ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, несколько лет назад покупали договора цессия по долгам физических лиц. После судебных решений денежные средства поступают от судебных приставов по исполнительным листам. Суммы могут поступать как сразу, так и через несколько лет, а могут вообще не поступить , так физическими лицами оформляется банкротство. Как нам быть с этой дебиторкой? Как включить ее в налог на прибыль?

Добавить комментарий