Переход с ОСНО на УСН при доходе менее 60 млн рублей в 1С

Вопрос задал Азрет Х.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Как перевести ООО без ОС и НМА с ОСНО на УСН? Оборот за 2024 года 25 миллионов рублей?
Среднесписочная численность 3 человека.

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Для перехода на УСН с 2025 года нужно подать Уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1 в ИФНС в срок (Приказ ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@) — не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК).
    При непредставлении уведомления о переходе на УСН в установленные сроки право применения УСН отсутствует (пп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК).

    Подробнее:
    Проверка условий перехода с ОСНО на УСН и начало работы с УСН в 1С

    В программе 1С для отражения операций по переходу на УСН используется Помощник по переходу на УСН в 1С

    При вашем уровне доходов (до 60 млн. руб.) вы попадаете под освобождение от НДС (ст. 145 НК).

    Входящий НДС, ранее принятый к вычету, подлежит восстановлению и уплате в бюджет, в кв. предшествующем освобождению от НДС.
    НДС учитывается в прочих расходах (п. 8 ст. 145, ст. 264 НК).
    Например, в 4 кв 2024 при переходе с ОСНО на УСН с освобождением от НДС по ст. 145 НК.

    Пригодится:
    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

  2. Входящий НДС, ранее принятый к вычету, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в квартале, предшествующем освобождению от НДС.
    Как это сделать?

  4. У организации нет остатков МПЗ, нет ОС, нет НМА, нет авансов. За 4 квартал только услуги, как предоставленные, так и оказанные. По услугам НДС восстановить надо?

  5. Если приобретенные услуги не использованы в периоде применения ОСНО, то НДС по ним нужно восстановить в налоговом периоде, предшествующем переходу на УСН (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК).

  6. Уточните, пожалуйста, что имеется в виду под неиспользованными услугами?

  7. Могу уточнить, на примере услуг полученных вами.
    Распишите, пожалуйста, какие, к примеру, услуги приобретали. и будут ли они продолжать использоваться на УСН.

  8. — Восстановление информации за весь период;
    — Интеграция системы Честный знак (МДЛП) в 1С;
    — Диагностика и устранение уязвимостей в безопасности.
    Затраты списаны единовременно на 26 счет

  9. По 1 и 3 услугам НДС восстанавливать не нужно, т.к. услуги уже потреблены.
    А вот по второй сомнения, ведь пользоваться системой Честный знак будете продолжать и на УСН, потому здесь безопаснее восстановить НДС.

  10. Не могу понять алгоритм восстановления НДС с этой услуги в 1С.

Комментарии закрыты.