Переход с ОСН на УСН (доходы-расходы)

Вопрос задал Ольга Б. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, насколько правомерно мы поступили. На основании п. 1 ст.154 мы не включили в налоговую базу по НДС оплату, частичную оплату, полученную в ноябре-декабре 2021г ( на ОСН), так как работы будут выполняться в 2022г уже на УСН.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Можно не начислять НДС с аванса, если при получении аванса в период применения ОСН известно, что отгрузка будет уже при УСН, и цена определена без учета НДС (Письмо Минфина РФ от 28.12.2017 N 03-07-11/87951).
    НДС с авансов полученных, если поставка осуществляется в период применения УСН, можно принять к вычету в последнем квартале перед переходом на УСН только при обязательном условии возврата сумм НДС контрагенту (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
    Посмотрите материал по теме: Переход с ОСНО на УСН
    Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко? .

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.