Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, насколько правомерно мы поступили. На основании п. 1 ст.154 мы не включили в налоговую базу по НДС оплату, частичную оплату, полученную в ноябре-декабре 2021г ( на ОСН), так как работы будут выполняться в 2022г уже на УСН.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Можно не начислять НДС с аванса, если при получении аванса в период применения ОСН известно, что отгрузка будет уже при УСН, и цена определена без учета НДС (Письмо Минфина РФ от 28.12.2017 N 03-07-11/87951).
НДС с авансов полученных, если поставка осуществляется в период применения УСН, можно принять к вычету в последнем квартале перед переходом на УСН только при обязательном условии возврата сумм НДС контрагенту (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
Посмотрите материал по теме: Переход с ОСНО на УСН
Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко? .
Спасибо за ответ.