Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, насколько правомерно мы поступили. На основании п. 1 ст.154 мы не включили в налоговую базу по НДС оплату, частичную оплату, полученную в ноябре-декабре 2021г ( на ОСН), так как работы будут выполняться в 2022г уже на УСН.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Ольга!
Можно не начислять НДС с аванса, если при получении аванса в период применения ОСН известно, что отгрузка будет уже при УСН, и цена определена без учета НДС (Письмо Минфина РФ от 28.12.2017 N 03-07-11/87951).
НДС с авансов полученных, если поставка осуществляется в период применения УСН, можно принять к вычету в последнем квартале перед переходом на УСН только при обязательном условии возврата сумм НДС контрагенту (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
Посмотрите материал по теме: Переход с ОСНО на УСН
Можно ли в документе Восстановление НДС при переходе не указывать счета-фактуры, если это слишком трудоемко? .
Спасибо за ответ.