Переход на новые ФСБУ при ПБУ 18

Вопрос задал Татьяна Д.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день.

При корректировке на 2021 не произошло изменение по строке 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». Такое может быть? Где искать ошибку. У нас по году убыток.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. БФО за 2021 год у меня не меняется. Я делаю корректировки как указано в статье
    Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
    У меня после этого поменялись строки как у вас указано, кроме строке 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

    Из примера.
    В Балансе за 2021 остатки отражаются без учета перехода на ФСБУ 6 и ФСБУ 25. После корректировки балансовой стоимости ОС остатки в Бухгалтерском балансе за 2022 в виде входящего сальдо На 31 декабря 2021 г. будут изменены в строках:
    1150 «Основные средства» — увеличение на 1 440 637,8 руб.;
    1180 «Отложенные налоговые активы» — увеличение на 240 600 руб.;
    1260 «Прочие оборотные активы» — увеличение на 240 000 руб.
    Итого Актив — увеличение на 1 921 237,80 руб.
    1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» — увеличение на 192 510,24 руб.;
    1420 «Отложенные налоговые обязательства» — увеличение на 288 727,60 руб.;
    1450 «Прочие обязательства» — увеличение на 1 440 000 руб.
    Итого Пассив — увеличение на 1 921 237,80 руб.

    1. Спасибо за уточнение.
      Переход на ФСБУ 6, 25 на каком релизе делали уточните, пожалуйста.
      Надо не ниже 3.0.109.
      И еще скрин Главное — Учетная политика — История изменений — ссылка 2021 — по ней перейти и скрин настроек ПБУ 18/02.

  3. 3.0.110.29
    C 2022 г просто балансовый метод.
    У меня переход и ФСБУ 6 и ФСБУ 25.

  4. Здравствуйте! Проанализируйте проводки по 84 счету — будет видно, почему разница не отразилась. В статье свой пример, у вас может быть по-другому.

  5. Доброе утро. А вообще изменение должно быть?

  6. Не могу сказать наверняка, нужно смотреть по своей ситуации. Теоретически, если Дт 84 = Кт 84 по изменениям, то в итоге не будет изменения по 1370.

Комментарии закрыты.