Добрый день!
Остаточная ст-ть Автомобиль — 234.398,31 на 31.12.2021
Новый срок СПИ — 36 мес.
Истекший срок — 59 мес.
СПИ после перехода на ФСБУ 6 — 95 мес.
234.398,31*59/95=145.573,68 (Новая амортизация с начала жизни Автомобиля)
234.398,31-145.573,68=88.824,63 (Остаточная стоимость, корректировка амортизации Дт 02 Кт 84)
88.824,63/36=2.467,35 (Ежемесячная амортизация)
01сч.
БУ 234.398,31
НУ 234.398,31
ПР нет
ВР не
02сч.
БУ 145.573,69
НУ 234.398,31
ПР нет
ВР -88.824,62
Прикладываю ВА и ОСВ по сч01 и 02 за январь 2022г. (Могу переслать на почту, не подтягивается)?
Посмотрите пожалуйста верно заполнены 01сч, 02сч. В части БУ, НУ, ПР, ВР ???
И еще, если можно, выложите пожалуйста в вашем примере с Оверлог… с 0 остаточной стоимостью пример 01сч, 02сч с БУ, НУ,ПР,ВР
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста.
Написала вам на эл.почту.
Добрый день! Я все отправила на электронную почту.
уточните пожалуйста, когда вы сможете ответить?
Да, Екатерина, получила ваши отчеты (файлы формата xls не подгружаются в сообщениях, Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.).
Ваши отчеты, для наглядности, приложила к этому сообщению.
Остаточная стоимость по Автомобилю на 31.12.2021 у вас была 0.
Т.к. ОС вы продолжаете амортизировать, то пересмотрели СПИ и скорректировали балансовую стоимость в БУ за счет амортизации, при переходе на ФСБУ 6.
В НУ амортизация закончилась, мы ничего не меняем, в связи с чем у вас образовались временные разницы.
По тем отчетам, которые вы мне прислали, ошибок я не увидела. Временные разницы постепенно будут уменьшаться, по мере начисления амортизации в БУ.
Учтите, пожалуйста, наши пожелания по переходу на балансовый метод без ПР и ВР.
Спассибо!
Скажите пожалуйста с моей учётной политикой должны отложиться оно и она?
При переходе на ФСБУ 6 в процедуре закрытия месяца за декабрь 2021г., после проведения регламентной операции Переход на ФСБУ 6, должна быть проведена процедура Корректировка отложенного налога по ПБУ 18, которая должна была, в вашем случае, сформировать проводку по Признанию отложенного налогового обязательства (ОНО) Дт 84 Кт 77
Затем, каждый месяц, при начислении амортизации, при проведении процедуры Расчет отложенного налога по ПБУ 18, должна формироваться проводка по погашению отложенного налогового обязательства (ОНО) Дт 77 Кт 68 на сумму = сумма амортизации * 20%.
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
.
Добрый день!
234.398,31-145.573,68=88.824,63 (Остаточная стоимость, корректировка амортизации Дт 02 Кт 84)
88.824,63 — увеличение строки баланса 1150 ОС на сумму 88.824,63 ?
Нераспределенная Прибыль (непокрытый убыток) строка баланса 1370=88.824,63-17.764,93=71.059,70 ?
Отложенные налоговые обязательства строка баланса 1420 = 88.824,63 * 20% = 17.764,93 (ОНО) ?
В моем случаи так встанут проводки в ОСВ и балансе?
Добрый день!
Да, все верно, строки 1150, 1370 и 1420 увеличатся на указанные суммы в Бухгалтерском балансе за 2022 год в виде входящего сальдо на 31 декабря 2021 г.
Спасибо Вам Большое!!!
Рада, если смогла помочь!
С наступающим новым годом!