Переход ИП с УСН на ОСН в 3 квартале 2023

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.86/10)

Добрый день. ИП потерял право использования УСН в 3 квартале 2023 г., с 1 июля требуется перевести корректно на ОСН, как это правильно сделать?

Обсуждение (12)

  1. Здравствуйте!

    Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.

    Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):

    1) признаются в составе доходов —
    доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
    2) признаются в составе расходов —
    расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
    Указанные доходы и расходы признаются
    доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.

     
    Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
    Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С

    ИП на ОСНО — налоговый учет ведет в специальных регистрах ИП.

    Подробнее:
    ПРОВЕРКА НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО РЕГИСТРАМ ПРИ ОТСУТСТВИИ ПОКАЗАТЕЛЯ НУ

    Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
    Переход с УСН на ОСНО в середине года
    Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С

  2. Спасибо за ответ, какими лучше отчетами пользоваться в данном случае? Чтобы проанализировать какие доходы нужно и какие расходы. Можно еще примеры проводок .

  3. Еще не пойму как пользоваться блоком ЗаконодаТельство, чтобы почитать нормативные акты , тот же НК. И еще , какие настройки сделать правильно в УП в 1 с

  4. Отчеты, которыми можно воспользоваться: Универсальный отчет по регистру накопления Расходы при УСН, ОСВ.
    Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С

    Остатки вводятся в корреспонденции со счетом 000.

    В рубрикаторе Законодательство собраны авторские материалы Климовой М.А.

    Настройку учетной политики посмотрите в нашем материале:
    Учетная политика в 1С 8.3 — где найти, как заполнить
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
    Учетная политика по учету доходов и расходов в 1С
    Еще больше материала здесь: Учетная политика

  8. Еще вопрос, сможем ли мы при переходе на ОСНО ,принять к вычету НДС по ранее полученным документам от поставщиков? если применяли УСН доходы

  9. Мы на УСН доходы, как импортеры платили импортный НДС каждый месяц, сможем ли мы при переходе на ОСНО,взять к вычету НДС по Заявлениям?

  11. При УСН (доходы) универсальный отчет по регистру Расходы при УСН будет неактуален, так как не будет содержать в нем записей.
    Воспользуйтесь стандартными отчетами такими как ОСВ, анализ счета.

    В нашем материале: Можно ли ИП-ювелирам принять НДС к вычету и учесть расходы на товары при переходе на ОСНО с 2023 года?
    вы сможете посмотреть безопасные и рискованные позиции, касающиеся вычетов по НДС и Расходов в НУ при переходе с УСН на ОСНО.

    Вы как налогоплательщик может самостоятельно обратиться в Минфин и ФНС за разъяснениями налогового законодательства по вопросу вычета входного НДС и принятия в расходы по товарам (работам, услугам), приобретенным, но не использованным при применении другой системы налогообложения.

    Официальный ответ обезопасит от налоговых санкций в случае претензий проверяющих (пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ, п. 8 ст. 75 НК РФ).

    Это также касается и вопроса по НДС по импортным товарам.

    Материал, который будет полезен:
    Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО

    Рубрикатор Законодательство не содержит нормативных актов, НК, но в публикациях мы даем ссылки на нормативку, если она выделена синей ссылкой, то по ней вы сможете открыть данный материал в справочной системе.

  12. Добрый день. Вопрос еще такой возник, при переходу с УСН на ОСНО нужно включить в доходы дебиторскую задолженность покупателей (выручка от реализации, не оплаченная покупателем, т.е. не учтенная в доходах УСН), у нас из покупателей «обычные» покупатель только один, а остальные — это МП- Озон, ВБ, Летуаль, как остатки по дебету 76.09 переносить так же как и дебиторку по 62 счету в доходы при ОСНО или здесь другой порядок?

Добавить комментарий