Добрый день. ИП потерял право использования УСН в 3 квартале 2023 г., с 1 июля требуется перевести корректно на ОСН, как это правильно сделать?
Обсуждение (12)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Переход с одного налогового режима на другой — сложная процедура и не автоматизированная, необходимо проанализировать каждый счет, внести новые остатки по НУ.
Начать нужно с анализа — что именно должно измениться в учете при переходе с УСН на ОСНО (п.2 ст. 346.25 НК РФ):
1) признаются в составе доходов —
доходы в сумме выручки в период применения УСН, по которой оплата не произведена до даты перехода;
2) признаются в составе расходов —
расходы на приобретение в период применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены до даты перехода.
Указанные доходы и расходы признаются
доходами и расходами первого месяца перехода на ОСНО.
Для даты перехода нужно выставить новые настройки:
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
ИП на ОСНО — налоговый учет ведет в специальных регистрах ИП.
Подробнее:
ПРОВЕРКА НАЛОГОВОГО УЧЕТА ПО РЕГИСТРАМ ПРИ ОТСУТСТВИИ ПОКАЗАТЕЛЯ НУ
Посмотрите также, пожалуйста, ответы на подобные вопросы:
Переход с УСН на ОСНО в середине года
Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Переход с УСН 15% на ОСНО в середине года в 1С
Спасибо за ответ, какими лучше отчетами пользоваться в данном случае? Чтобы проанализировать какие доходы нужно и какие расходы. Можно еще примеры проводок .
Еще не пойму как пользоваться блоком ЗаконодаТельство, чтобы почитать нормативные акты , тот же НК. И еще , какие настройки сделать правильно в УП в 1 с
Отчеты, которыми можно воспользоваться: Универсальный отчет по регистру накопления Расходы при УСН, ОСВ.
Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов в 1С
Остатки вводятся в корреспонденции со счетом 000.
В рубрикаторе Законодательство собраны авторские материалы Климовой М.А.
Настройку учетной политики посмотрите в нашем материале:
Учетная политика в 1С 8.3 — где найти, как заполнить
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Учетная политика по учету доходов и расходов в 1С
Еще больше материала здесь: Учетная политика
На электронную почту, указанную в вашем профиле, отправила дополнительную информацию.
спасибо, а если УСН были просто доходы
т.е. в законодательстве нет нормативных актов.. я не смогу прочитать не НК ничего?
Еще вопрос, сможем ли мы при переходе на ОСНО ,принять к вычету НДС по ранее полученным документам от поставщиков? если применяли УСН доходы
Мы на УСН доходы, как импортеры платили импортный НДС каждый месяц, сможем ли мы при переходе на ОСНО,взять к вычету НДС по Заявлениям?
Скажите , а этот универсальный отчет будет полезен при переходе с УСН доходы?
При УСН (доходы) универсальный отчет по регистру Расходы при УСН будет неактуален, так как не будет содержать в нем записей.
Воспользуйтесь стандартными отчетами такими как ОСВ, анализ счета.
В нашем материале: Можно ли ИП-ювелирам принять НДС к вычету и учесть расходы на товары при переходе на ОСНО с 2023 года?
вы сможете посмотреть безопасные и рискованные позиции, касающиеся вычетов по НДС и Расходов в НУ при переходе с УСН на ОСНО.
Вы как налогоплательщик может самостоятельно обратиться в Минфин и ФНС за разъяснениями налогового законодательства по вопросу вычета входного НДС и принятия в расходы по товарам (работам, услугам), приобретенным, но не использованным при применении другой системы налогообложения.
Официальный ответ обезопасит от налоговых санкций в случае претензий проверяющих (пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ, п. 8 ст. 75 НК РФ).
Это также касается и вопроса по НДС по импортным товарам.
Материал, который будет полезен:
Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО
Рубрикатор Законодательство не содержит нормативных актов, НК, но в публикациях мы даем ссылки на нормативку, если она выделена синей ссылкой, то по ней вы сможете открыть данный материал в справочной системе.
Добрый день. Вопрос еще такой возник, при переходу с УСН на ОСНО нужно включить в доходы дебиторскую задолженность покупателей (выручка от реализации, не оплаченная покупателем, т.е. не учтенная в доходах УСН), у нас из покупателей «обычные» покупатель только один, а остальные — это МП- Озон, ВБ, Летуаль, как остатки по дебету 76.09 переносить так же как и дебиторку по 62 счету в доходы при ОСНО или здесь другой порядок?