Добрый день! Помогите, пожалуйста, советом в ситуации:
Мы ООО на ОСНО, оптовая торговля. Наш поставщик предложил возместить расходы на приобретение рекламного тента для грузовика.
Тент будет установлен на грузовик физлица, отношений с которым у нас нет, это стороннее физлицо, которое согласно установить тент на свой автомобиль с изображением наших товаров. Подскажите, пожалуйста, как правильно это всё оформить в бухгалтерском и налоговом учете?
Допустим, начало такое:
Д44-К60 — изготовление тента (акт без НДС)
Д60-К51 — оплата за изготовление тента
Д51-К76.05 — поставщик возместил расходы на изготовление тента
Д76.05-К91.01 — начислен прочий доход, принимаемый в н/о по прибыли
Но совершенно не понятно, как передать теперь этот тент физлицу, если наши расходы были за услугу изготовления рекламного тента.
Заранее спасибо!
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день, Наталья.
Мне кажется изготовление тента можно учитывать на счете 10.21 до его размещения на автомобиле физ.лица.
Подскажите размещение тента безвозмездно? Физлицу вы ничего не платите? Есть ли какие договоренность, что он будет ездить с этим тентом и не снимет?
Добрый день, Светлана! Да, передача тента безвозмездно за то, что ФЛ будет катать изображение наших товаров по городу. Есть условие, что тент будет использоваться до момента его непригодности (порчи)
Еще тогда уточню. Договор есть? Что в договоре написано?
До оформления договора пока дело не дошло, хотели методом от обратного — сначала разложить учет по полочкам, потом под учет составить договор. Физлицо видит одни плюсы — ему даром достается тент, он должен только бережно его катать по городу, а отчитываться, куда он ездит, не нужно.
Еще уточните, по поводу «Наш поставщик предложил возместить расходы на приобретение рекламного тента для грузовика».
Это будет прямо текст — компенсация расходов на покупку тента. Или скидка на товар будет?
И все же надо понимать, какие договоренности у вас с физ.лицом.
Вы не платите за рекламу на автомобиле физлицу, а физ лицо не платит вам за аренду тента в своих целях. Что-то типа взаимозачета должно быть в итоге.
Просто так без последствий ничего получить и передать нельзя 🙂 Все события хоз жизни организации должны быть оформлены.
Физ лицо без регистрации ИП не может длительно услуги оказывать. Предпринимательская деятельность — это ИП / самозанятый.
Также будет еще вопрос с НДФЛ — смотря, к чему придете — надо будет выяснить есть НДФЛ или нет. Надо за физ л подавать сообщение о невозможности удержать НДФЛ или нет.
Вероятность того, что у физ лица грузовик для того, чтобы ездить на нем за хлебом наверное не очень высокая. Скорее всего работает на нем или тоже в аренду сдает.
Опять же приходим к ИП / самозанятому.
Поэтому надо урегулировать эти вопросы и тогда подберем схему учета в 1С. Смотря к чему придете по договорным отношениям с вашим поставщиком и с физ лицом.
Светлана, доброе утро! Огромное спасибо за ответ. Это как раз те вопросы, которые я начала задавать руководству, но еще сомневалась, верно ли я думаю, потому что все вокруг хотели убедить, что я очень сильно «заморачиваюсь». Это из серии, как такая простая передача тента может иметь столько нюансов? Теперь уверенно буду отстаивать интересы учета. Вопрос можно пока закрыть, потому что еще не известно, будет ли вообще изготовлен этот тент.
Спасибо, что отписались.
Да, сначала нужно выяснить, как это будет, а потом уже внедрять в 1С. В учете ничего просто не бывает 🙂