Пени по страховым взносам

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.Подскажите пожалуйста нам ИФНС начислила пени (по задержки уплаты по страховым взносам,там хоть 40 копеек и 1,20р но они есть).Какой операцией их лучше провести в 1с и какие проводки ?.И налоговая так же прислала ,сообщение ,что они произвели зачет этих пеней в счет нашей переплаты по налогу на прибыль.Пожалуйста помогите .,подскажите как это все оформить в 1с

Все комментарии (5)

  1. Извиняюсь задала вопрос в зуп вместо бух

    1. Перевожу ваш вопрос в раздел по Бухгалтерии

      1

  2. Здравствуйте, Наталья!
    Штрафы и пени, начисленные за нарушение налогового законодательства при определении налоговой базы по налогу на прибыль, не учитываются (п.2 ст.270 НК РФ), в программе отражаются при помощи документа Операция, введенная вручную
    Дт 99.09 Кт 69.
    Есть и другое мнение, что суммы пеней и штрафов можно признать в качестве расхода, (Приложение к Письму Минфина России от 28.12.2016 N 07-04-09/78875). Если Вы выберите этот вариант, то тогда проводка
    Дт 91.02 Кт 69
    Учет и расчет пеней
    Зачет переплаты по налогу на прибыль в счет уплаты пени по страховым взносам можно сделать, если в базе отражена переплата и недоимка. Зачет оформите документом Операция, введенная вручную:
    Дт 69 Кт 68.04.1

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.