УСН доходы-расходы, налоговые пени и штрафы в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Микропредприятие. Пришли требования об уплате пени и штрафов. Подскажите, как правильно вести учет таких расходов.
УСН: Доходы-расходы
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.103.21)

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! При УСН пени и штрафы по налогам и взносам учесть нельзя (п. 1 ст. 252, п. 2 ст. 270, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
    Штрафные санкции по договорам также не являются расходами УСН, т.к. они не поименованы в закрытом перечне принимаемых расходов УСН.
    Инструкцию по отражению в программе посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
    .

  2. Я не нашла информацию про пени по взносам

  3. В программе пени по страховым взносам автоматически не рассчитываются. Пени необходимо рассчитать самостоятельно и отразить документом Операция, введенная вручную: Дт 91.02 Кт 69.
    Возможно, будет полезен дополнительный материал:
    Учет и расчет пеней
    .

  4. Добрый день! Я создала документ Операция. При заполнении возникло много вопросов. Так, в графе Дебет необходимо указать вид расходов, выбрав из списка «Прочие доходы и расходы». Однако подходящего вида я не нашла. В ваших материалах указано Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет. у меня такого нет.
    И ещё, какой субсчет мне указывать, если пени по ПФР? И как он потом закроется?

  5. Приложение № 1

    Добрый день, Ирина! Недостающую статью Вы можете добавить в справочник Прочие доходы и расходы по кнопке Создать. Вид статьи — Прочие внереализационные доходы (расходы). Флажок “Принимается к налоговому учету” не устанавливается. Пример привожу во вложении.
    Пени начислены по обязательному пенсионному страхованию? Для учета расчетов по взносам в ПФР в таком случае используются субсчета:
    — в пользу сотрудников — 69.02.7 “Обязательное пенсионное страхование;
    — для ИП — 69.06.5 — “Обязательное пенсионное страхование предпринимателя”.
    В документе Операция субконто Вид платежа в бюджет — Пени: доначислено / уплачено (по акту проверки) (для штрафа — Штраф: начислено / уплачено).
    Закроется при оплате в бюджет документом Списание с расчетного счета вида операции Уплата налога, Вид обязательства — Пени (для штрафа — Штраф): Дт 69 Кт 51.

  6. А какая проводка будет для штрафа в ИФНС?

  7. Проводки и документ по начислению штрафа будут те же: Дт 91.02 Кт 69 (если по налогам, то сч. 68), Операция, введенная вручную. Но разница в аналитике. Для штрафа выбираете значение субконто Штраф: начислено / уплачено, а для пеней — Пени: начислено / уплачено (по акту проверки).

Комментарии закрыты.