!ПБУ 18/02 при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос задал Елена Б.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
ООО с 01.01.2024 утратило право на применение УСН, параметры учётной политики в 1С изменены.
В 2023 были осуществлены расходы будущих периодов, которые в БУ будут списываться и в 2024 году.
Теперь при закрытии месяца с января 2024 1С не определяет, что по таким расходам возникает ПР и не формирует ПНР, а списывает на 99.09 как перенос сальдо 68.04.2. Как настроить верное списание?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Учётная политика.

  4. По желанию руководителя, этот порядок ему понравился больше всего.

    1. Выбор способа учета ПБУ 18 в 1С должен быть продуманный и осознанный.
      С учетом нашей практики, знанием, какие сложности имеет вариант с ПР и ВР и его специфики, рекомендуем балансовый.
      Поэтому еще раз этот момент обсудите, пожалуйста, с руководителем.
      Особенно при переходе с УСН на ОСНО, когда практика учета на ОСНО только начинается. Будут другие моменты, которые потребуют значительного внимания Бухгалтерии. И тратить ресурс на ПБУ 18 не хотелось бы, а вариант с ПР и ВР именно трудозатратный. Нужны не только хорошее знание теории в части ПБУ 18, но и знание специфики автоматизации в 1С.
      Посмотрите вместе текст
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      Поделитесь, к чему придете. 🍀🍀🍀

      Также ПБУ 18 не всегда обязательно к применению. В вашем случае под исключения не попадаете?
      Для чего нужен стандарт и кто применяет ПБУ 18/02

  5. К сожалению, наша организация не имеет права на упрощенные способы ведения БУ.
    Поэтому по-прежнему необходимо решить вопрос, по которому мы обращаемся.

    1. По варианту ПБУ 18 на чем остановились, с ПР и ВР т.е вариант, который требует проверки каждой операции, глубокого знания теории, необходимости разработки своей методики ведения ПБУ 18 т.к этот вариант полностью не автоматизирован в 1С, готовностью искать и исправлять возможные ошибки?

      Мы не можем не предупредить и не настаивать на варианте без ПР и ВР т.к. в своей работе видим, насколько трудоемким вариант с ПР и ВР является. Он безусловно может применяться в 1С, но только при наличии реальных причин.

      Поэтому лучше уточним еще раз. Пока есть возможность настройки сделать с самого начала и потом не переделывать.
      Хотя у нас клиенты помучившись переходят на балансовый. Это в 1С возможно. Вопрос только в том — зачем мучиться…

  6. Приведите, пожалуйста, скрин, как отражены расходы будущих периодов исходно в 1С при УСН.
    Как заполнен документ. Проводки. И аналитика для РБП.
    И как внесены остатки при переходе на ОСНО в этой части.

    ПР практически нет с 2020 в учете. Это крайне редкая ситуация. Поэтому надо разобраться по вашему случаю, что имеется в виду.
    Постоянные разницы (ПР)

    1. Спасибо за наводящий к решению проблемы вопрос!
      Задача решена, можно закрывать.

  7. Рады были помочь! Отлично, что задача решена. Если возникнут новые вопросы, обращайтесь! 🪻🪻🪻

    Мы конечно с вами заход издалека начали. Но с нашим учетом только так и получаем нужный результат — нюансов много.

Комментарии закрыты.