Вопрос по патентной системе (если возможно, проконсультируйте, пожалуйста). Опишу ситуацию: у самозанятого превышен лимит 2,4 млн (автосервис). Банк предупредил, что надо переходить на патент. Подскажите, как правильно поступить и каковы будут затраты: 1. Правильно ли понимаю, что для того, чтобы приобрести патент, надо сначала оформить ИП? 2. ИП надо оформить уже, так как лимит превышен 08.12.2025? 3. Если оформляет ИП пенсионер, взносы фиксированные всё равно надо платить за год? 4. Если взносы платить надо, то как их рассчитать в декабре? 5. Правильно ли понимаю, что это фиксированные взносы за год + сам патент? 6. Можно ли будет чеки оформлять также через «Мой налог», или придется приобретать кассовый аппарат? 7. Какую надо будет сдавать отчетность? 8. Сможет ли ИП с патентом работать без сотрудников?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Правильно ли понимаю, что для того чтобы приобрести патент надо сначала оформить ИП?
Все верно, для приобретения патента нужно открыть ИП.
2. ИП надо оформить уже, так как лимит превышен 08.12.2025
Открыть ИП можно в любое время.
Одновременно с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя подайте заявление на получение патента Форма по КНД 1150010
3.Если оформляет ИП пенсионер взносы фиксированные все равно надо платить за год?
Да, нужно.
Уплачиваемые страховые взносы ИП пенсионером влияют на перерасчет пенсии, которую получает физ. лицо (Письмо Минфина от 12.03.2024 № 03-15-05/21763)
4.Если взносы платить надо то как их рассчитать в декабре?
Взносы к уплате рассчитайте по формуле:
53 658 руб./12 мес. х количество дней до конца года
На сайте ФНС есть калькулятор с помощью которого можно проверить правильность расчета взносов.
5. Правильно ли понимаю что это фиксированные взносы за год + сам патент?
Да, правильно.
Индивидуальным предпринимателям на ПСН разрешено уменьшать стоимость патента на страховые взносы, которые они уплатили за себя.
Подробнее:
Уменьшение ПСН на страховые взносы ИП в 1С
6. Можно ли будет чеки оформлять также через Мой налог, или придется приобретать кассовый аппарат?
Чеки оформлять через Мой налог нельзя, нужно приобрести кассовый аппарат.
7. Какую надо будет сдавать отчетность?
Отчетность ИП на патенте в 2024 году
8. Сможет ли ИП с патентом работать без сотрудников?
Да, может.
Все материалы по ПСН здесь.
Благодарю вас! получается что Если ИП на ПСН работает сам на себя и не привлекает к сотрудничеству третьих лиц, сдавать отчетность за работников ему не нужно. Но у ИП не может быть только патент, я правильно понимаю. Иметь на ней доход не обязательно, обязательно должна быть какая-то система и лучше, как я понимаю,чтобы это была УСН надо просто раз в год будет сдавать нулевую декларацию, все правильно?
Да, сдавать отчетность в этом случае не нужно.
Основной системой налогообложения лучше выбрать УСН, при отсутствии деятельности на ней раз в год сдавать нулевую декларацию.
Благодарю, а доход свыше 300 000 также будет облагаться еще дополнительно 1%? Получается, как-то надо будет именно по патенту все пробивать, чтобы не провести по УСН случайно?
Да, все верно, доход свыше 300 тыс. — 1% дополнительно.
Какой доход ИП на ПСН нужно учитывать для расчета 1% страховых взносов за себя с превышения 300 тыс. руб., фактический или потенциальный?
Да, ИП совмещающий УСН и ПСН должен вести раздельный учет доходов и расходов.
Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
Подскажите, а нулевую декларацию по УСН в случае регистрации в 2025 году надо будет сдавать?
Нулевую декларацию по УСН за 2025 год нужно будет сдать не позднее 26 апреля 2026 года.
Благодарю!