Получено требование из ИФНС. Суть проблемы: Отклонение в декларации по Прибыли от декларации по НДС на сумму внереализационных доходов. Требуется пояснить разницу и отразить в декларации по НДС(7 раздел).
Сумма внереализационных доходов состоит из процентов по депозитам, курсовых разниц, отчислений в оценочные резервы и оценочных обязательств по предстоящим отпускам. Надо ли персдавать декларацию по НДС и как в этом случае заполнить 7 раздел?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Предоставьте в ИФНС пояснения с приложением налогового регистра внереализационных доходов.
В соответствии с Порядком заполнения декларации по НДС в Разделе 7 указываются операции:
-не признаваемые объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ);
-местом реализации, которых не признается РФ (ст. 147, 148 НК РФ, п. 29 Протокола ЕАЭС);
-не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) (ст. 149 НК РФ).
Судя по вашей оборотно-сальдовой ведомости, большая часть операций, доходы от которых, вы отразили по счету 91.01, не должны попадать в раздел 7 декларации по НДС, т.к. о них не упоминается в ст. 146, 147, 148 и 149 НК РФ.
Вопросы остаются к доходам по статьям «Проценты к получению (уплате)» и «Прочие внереализационные доходы и расходы», это вам лучше знать, что за ними скрывается.
Так например, начисление процентов по договору займа относится к операциям, не облагаемым (освобождаемым) НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ) и отражается в разделе 7 декларации по НДС.
Если вы определите, что у вас все доходы от операций, которые не упоминаются в ст. 146, 147, 148 и 149 НК РФ, то и сдавать уточненную декларацию не надо.
Посмотрите материал по теме:
Какие операции отражаются в Разделе 7 декларации по НДС?
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС излишки и курсовые разницы?
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов?
.
Спасибо за исчерпывающий ответ!
Рада была помочь!