Войти в кабинетЗдравствуйте! В августе 2023 появился отрицательный остаток по Кт 96.01 (см. вложенный файл). Подскажите, пожалуйста, можно ли закрыть его за счет сч.96.09? Как правильно отразить проводку и каким документом (Операцией вручную, или скорректировать ОтражениеЗПвБухучете + РезервыПоОтпускам)?
Р.S. Доступа к программе ЗУП, из которой «приезжают» данные через синхронизацию (сводно) у нас, к сожалению, нет. Но хотелось бы услышать Вашу точку зрения, почему могла возникнуть подобная ситуация в БП?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Возможно в ЗУП остатки в регистрах учета оценочных обязательств не совпадают с остатками в БП.
По ОСВ получается, что у нас оценочных обязательств начислено меньше, чем списано. А такого быть не должно, т.к. отпуск за счет резерва в БУ списывается, только если есть остатки. Остальная сумма идет на счет затрат.
Таким образом нужно сверить данные по резервам в ЗУП и в БП, чтобы выявить расхождения.
Если предположить, что в БП не хватает остатков, то их нужно ввести. Если просто ошибочно пошла сумма списываться за счет 96 счета, то можно разницу отнести на затраты.
Проводить корректировку за счет 96.09 можно, если там хранятся остатки отпусков. Обычно на 96.09 пользователи ведут другие резервы, например по годовым премиям или гарантийному ремонту. Поэтому проводить корректировку за счет них не совсем корректно.
Как лучше сверить данные по резервам в ЗУП и БП? Какой проводкой (и каким документом) в БП отнести разницу на затраты? Если можно, то на примере наших данных (см. вложенный файл). Заранее спасибо
Для сверки в ЗУП можно использовать отчет «Остатки и обороты резервов по оплате труда» на 01.01.23:
В отчете на 01.01.23 будут показаны остатки, которые должны быть в ОСВ по кредиту 96 счету на 01.01.23
В ОСВ по 96.01 на конец периода мы видим — 433 314,98.
По сути это проводка дт96.01-кт70 — 433 314.98.
Для её корректировки мы можем провести документ «Операция введенная вручную», где сумму сторнируем с 96 и ставим на затратный:
дт96.01-кт70 — -433 314.98
дт20,23,25,26,44-кт70 — +433 314.98
Понятно. Спасибо. Пробуем
Спасибо! Попробуем свериться. Но до августа проблем с закрытием сч.96.01 не было. Уточните, пожалуйста, какой проводкой (и каким документом) в БП отнести разницу на затраты?
Здесь ещё стоит проверить сам документ «Отражение зарплаты в бухучете», возможно пользователи ошибочно в способе отражения указали 96 счет, поэтому проводка пошла вместо затратного на 96.
Или галочки БУ, НУ в табличной части документа везде проставили или выбрали виды операции не «Ежегодный отпуск», «Компенсация ежегодного отпуска», а другие (например «Ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств «).
Елена, посмотрите вложенные файлы: в Отражения ЗП -ежегодный отпуск, как и в предыдущих месяцах; в карточке 96.09 — корректировки ост.отпусков предыдущего периода, так как на новую систему перешли только в апреле. Вариант закрыть минусы затратными счетами ГБ не понравился. Может вариант закрыть отрицательное сальдо счетом 96.09 не так уж и плох?
По скриншоту всё верно. На всякий случай проверьте в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Способы учета зарплаты, нет ли там 96 счета.
Если на 96.09 хранятся остатки по оценочным обязательства, то можно провести корректировку между 96.01 и 96.09 с помощью документа «Операция введенная вручную».
Но я бы выяснила, что за сумма хранится на 96.09, может её всю нужно перенести на 96.01, просто это не сделали ранее, поэтому возникла проблема с остатками.