Отрицательные курсовые разницы

1. Здравствуйте!

   Обновите 1С до актуального релиза — 3.0.112.

   Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

   Сделайте копию базы и сохраните архив

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Перезакройте месяцы с января 2022 так. Проведите любой документ января 2022.

   Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца. Так с января по апрель, май просто перепровести документы.

   Алгоритм такой по курсовым раницам в 1С, некорректного расчета не наблюдаем

   Учет курсовых разниц в НУ в 2022

   Если после этого сохранится проблема, то пишите и приложите скрины. Разницы между БУ и НУ с 2022 есть и это нормально.

2. Месяца препроводила. Разница наблюдается только в апреле. Все остальные месяца курсовые учтены верно. Положительные только в БУ, отрицательные в БУ и НУ (суммы не отличаются).

   1. Выполните рекомендации, которые даны выше и сообщите о результате.
      В более ранних релизах автоматизация была неполной.
      Суммы отличаться могут в БУ и НУ. Посмотрите материал, как должно быть с 2022 для полноты картины, чтобы сравнить со своими данными.

3. Доброе утро.

   Сделала как вы сказали. Не помогло. Январь, февраль, март закрывает нормально. Апрель нет. Май снова все закрыто.
   Во вложении файл как программа закрывает апрель.

   1. Татьяна, по данному скрину не видно, что данные неверные. Разницы между БУ и НУ могут быть — это не ошибка.
      Как вы это поняли уточните, пожалуйста. Дайте полный расчет по разницам по БУ и по НУ. Как в статье выше дается расшифровка, также по вашей ситуации нужно сделать.
      И приложите скрин О программе, где видно, что релиз 3.0.112.

4. У нас обязательство в валюте не меняется, мы купили задолженность в прошлом году и движений не было. И я не могу понять почему сейчас разница в отрицательных КР между НУ и БУ.

   1. Татьяна, чтобы нам понять ситуацию, нужна вся цепочка операций в 1С.
      Например, ОСВ по счету 76.29 на 31.12.21 БУ и НУ в руб. и в валюте.
      И дальше все переоценки развернуто.
      Приложите карточку счета 76.29 по всем проблемным контрагентам, БУ и НУ, в руб. и в валюте за январь-апрель 2022.

5. Мария прикладываю.

6. ОСВ за апрель и февраль

7. Материал изучаем, спасибо.
   —
   Приложите, пожалуйста, еще ОСВ 76.29 на январь-март 2022 с максимальной аналитикой — отбор по этому контрагенту.
   Показать настройки — Контрагент, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
   Суммы нужны в руб. и в валюте (поставить соответствующие флажки в настройках).
   Надо увидеть, что с сальдо с максимальной аналитикой.

8. Высылаю. Спасибо

9. Программа, на мой взгляд отрабатывает ситуацию корректно. В соответствии с НК РФ в 2022 — 2024 годах признание положительных курсовых разниц для налога на прибыль производится по мере погашения задолженности (пп. 7.1 п. 4 ст. 271 НК РФ в ред. Закона N 67-ФЗ), а отрицательные разницы в 2022 году признаются в обычном порядке.
   При этом общий порядок пересчета денежных остатков, требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, следующий: сравниваются курсы валюты на отчетную дату (дату погашения задолженности) и дату последней переоценки, разница умножается на сумму в валюте.
   Так как в январе, феврале и марте курс валюты рос, требование на сумму 5 000 000 и 4 000 000 USD не переоценивалось, положительная курсовая разница не признавалась в доходах. Это видно в гр. 5 и 6 на ресурсе НУ до и после переоценки не меняются с января по март.
   В апреле происходит снижение курса доллара, что создает условия для формирования отрицательной курсовой разницы и признания ее в НУ.
   И программа в НУ берет стоимость требования на дату последней переоценки в рублях:
   371 463 000,00 для требования стоимостью $5 000 тыс.
   297 170 400,00 для требования стоимостью $4 000 тыс
   и сравнивает со стоимостью по текущему курсу на 30.04.2022. Вот эту разницу и признает в НУ.
   Сумму можно перепроверить (71,0237-74,2926)*$5 000 тыс. = -16 344 500.
   (71,0237-74,2926)*$4 000 тыс. = -13 075 600.
   Курс 74,2926 — курс на дату последней переоценки требований до 30.04.2022.
   А в БУ сравнение текущего курса идет с курсом на дату последней переоценки в БУ — на 31.03.2022. В результате образуется разница в сумме признанных расходов между БУ и НУ в апреле.
   Такое поведение программы считаем корректным.

10. Все равно не понимаю. Тогда почему в мае нет разниц между БУ И НУ?

11. Пришлите, пожалуйста, скрин Регламентоной операции за май и Справку-расчет переоценки валютных средств за январь-май.

12. Высылаю.

13. Спасибо за скрин.

    Разницы определяются на отчетную дату. Если на 31.05.2022 остатки по счету 76.29 по Дт и Кт в БУ и НУ не отличаются, никаких разниц нет. Соответственно, нет отложенного налога.
    Сформируйте ОСВ по счету 76.29. Если остатки на 31.05.2022 в БУ и НУ равны, то разниц нет.

14. Доброе утро. Оксана, в том и дело, что остатки равны и в мае и в апреле, и в любом месяце. Задолженность не меняется, как приобрели так и висит сумма. Отсюда и вопрос почему в апреле появились разницы.

15. Добрый день!
    Задолженность у вас не менятся в валюте, а в рублях меняется.
    Курс в мае упал по сравнению с апрелем, что создает условия для формирования отрицательной курсовой разницы и признания ее в НУ по обязательствам.
    Программа в НУ берет стоимость требования на дату последней переоценки в рубляхи сравнивает со стоимостью по текущему курсу на 31.05.2022.
    А в БУ сравнение текущего курса ( на 31.05.22) идет с курсом на дату последней переоценки в БУ — на 30.04.2022.
    Т.е. сначала курс рос, переоценки не было. С апреля начал падать. В апреле произошла переоценка по требованиям, в мае по обязательствам.
    _____
    Методика хорошо разобрана у М. Климовой на примерах. Чтобы понять принцип, посмотрите видео — Налоговые меры поддержки с 43 минуты. Там прямо на примерах разобрано.
    Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2
    Так же еще посмотрите видео — Признание курсовых разниц в момент погашения задолженности в 1С
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С

    Конечно в 1С есть особенности.
    Особенность в том, что, к примеру, отрицательные разницы уже сделали по механизму 2023 года.

16. Хорошо я посмотрю. Может пойму почему только апрель образует разницу, а остальные месяцы нет.
    Спасибо.

17. Добрый день.
    Посмотрела ссылки, которые вы прислали. Не нашла ответ на свой вопрос.
    С положительными все понятно в 2022 -2024 гг они признаются в НУ в момент погашения требования (обязательств). Отрицательные в 2023 — 2024 гг.
    Это я все поняла. Но почему в 2022 г в отрицательных курсовых разницах между БУ и НУ, если задолженность осталась в валюте неизменной?

18. Задолженность останется неизменной в валюте.
    А в рублях изменяется.
    Курс валюты падает и у вас всегда будет разница в НУ, то по обязательствам, то по требованиям.
    А в БУ происходит своя переоценка.

    Посмотрите Справку -расчет переоценки валютных средств за январь -май.
    Валюта с апреля стала падать. Смотрим требования, БУ и НУ отличаются, и есть разница между БУ и НУ.
    Далее в марте, по требованиям БУ и НУ совпадает, но по обязательствам отличаются. Соответственно опять опять разница между БУ и НУ.

19. Я разобралась. Больше спасибо за помощь и потраченное время.
20. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.