Войти в кабинетДобрый день.
Работаю в 1С Бухгалтерия. Помогите, пожалуйста, разобраться с исправлением ошибки по исчислению ндфл. Перепровожу зарплатные документы, начиная с января. Пытаюсь разобраться с ошибками. В организации аванс выплачивается 20 числа, зарплата 5го.
Ситуация следующая. Сотрудник Тимофеев. Работает на 0,5 ставки=8400,00. Применяются вычеты на 3 детей (1400+1400+3000). Также есть удержание по исполнительным листам, которые производятся только при выплате зарплаты.
Прилагаю скриншот. Февраль. Аванс 5133,00. Налоговая база нарастающим итогом (после применения вычетов на детей) =1933.00 Исчислен и удержан ндфл 251.00 Выплачен аванс 4882.00
После начисления зарплаты за февраль и выплаты ее в марте, налоговая база для исчисления ндфл с учетом вычетов на детей становится отрицательной. Налог, удержанный с аванса (251,00)-излишне удержанный.
Кроме этого возникла переплата сотруднику за февраль: 8400-4900(алименты)-4882(аванс)=-1382 (Скриншот)
Как правильно было поступить в этой ситуации далее? Какие сделать действия? Не могу понять алгоритм. Как исправить отрицательную базу и нужно ли это делать? И в какой момент-до формирования ведомости на выплату?
Я же начислила далее аванс за март, исчислила и удержала ндфл с аванса. И при выплате аванса удержала переплату сотруднику.
Все комментарии (25)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Отрицательный исчисленный НДФЛ может возникать, если сумма вычетов больше или равна доходу — Отрицательный исчисленный НДФЛ
При этом излишне удержанный налог можно вернуть по заявлению сотрудника, оформив документ «Возврат НДФЛ» или при следующем начислении налог зачтется автоматически.
Т.к. у сотрудника излишне удержанный НДФЛ 251 руб, то при заполнении ведомости 170 руб. НДФЛ не должен был удержаться, его поставили вручную?
Добрый день!
Документ «Возврат НДФЛ» не формировала. И налог сотруднику не возвращала.
После начисления аванса за март сумма дохода нарастающим итогом (18709) стала больше суммы вычетов (17400) — скриншот 3.
18709-17400=1309*13%=170 -эта сумма в ведомости на выплату аванса заполнилась автоматически.
Исчисленный налог программа рассчитала верно, но удержанный должна была зачесть. Получается мы пересчитали налог в марте и появился излишне удержанный налог 251, но вместо того, чтобы его зачесть, программа удерживает ещё 170. И сейчас получается излишне удержанный налог 421 руб. Скриншот прилагаю, нарисовала схему расчета.
При следующей выплате у данного сотрудника налог в сумме 421 и менее удерживать не нужно, тогда нарастающим итогом он зачтется.
Елена, извините! Да, сумма исчисленного налога 170, а после перезаполнения ведомости на выплату аванса сумма удержанного стала=0. Соответственно по итогу за 3 квартал излишне удержано 81 руб (скриншот)
Значит в 6ндфл за 1 квартал 2023 в разделе 2 строка 160= строке 140 ( исправляю) и строка 180 =0 Скриншот прилагаю. А в разделе 1 строку 020 и 023 исправляю (скриншот). Верно?
А корректирующее уведомление по ндфл за март подаю на сумму 5210? Хотя из Задач организации в уведомление предлагается сумма 5291
Добрый день! В 6-НДФЛ и Уведомлениях указываем фактически удержанный НДФЛ. Т.е. НДФЛ, который прошел в ведомостях на выплату в колонке «НДФЛ». Данный НДФЛ можно уменьшить на сумму возвращенного налога сотрудникам, но мы «Возврат НДФЛ» не проводили.
Елена, помогите пожалуйста, разобраться дальше с этим сотрудником) т.к. ситуация усложняется)).
С 9 по 21 апреля он находится на больничном по уходу за ребенком до 7 лет. Пособие полностью начисляет и выплачивает СФР.
Аванс за март был начислен за 5 рабочих дней (в периоде с 1 по 8 марта). 8400/22*5=1909
Исчислен ндфл 170
В ведомости на выплату автоматически заполнилась сумма 1739. Я сминусовала долг работника за февраль 1382 и заполнила вручную 357. Эту сумму выплатили в аванс.
Затем начислена зарплата за март 8400/22*13раб.дн=4963,64
После этого Подробный анализ по сотруднику выглядит «страшно» (скриншот). КАК исправить ситуацию? Что я сделала неверно?
Здесь скорее всего ошибка в программе, она разбивает доход на два периода при начислении зарплаты за март 2023.
Как способ обхода можно удалить сотрудника из документа «Начисление зарплаты» с переключателем «Аванс» от 20.03.23 и добавить его в отдельный документ «Начисление зарплаты» от 20.03.23, но с переключателем «Окончательный расчет». В нём указываем 1909. Далее в документе «Начисление зарплаты» от 31.03.23 исправляем сумму на 4963,64.
Таким образом у нас будет начисление за первую половину месяца и за вторую, и программа не будет зачитывать аванс и не будет разбивки по периодам.
Доброе утро! Елена, спасибо за ответ!
Посмотрите, пожалуйста, выше задавала вопрос про корректирующий 6ндфл (со скриншотами). Пропустили
По 6-НДФЛ всё зависит от того, удержали ли 170 руб у сотрудника или нет. Если удержали — указываем их в отчете. Если нет, не указываем.
Мы перерассчитывает исчисленный налог, при этом удержанный, который попадает в раздел 1 6-НДФЛ не меняется, т.к. мы его фактически удержали при выплате, изменить не может.
Удержанный НДФЛ может корректироваться на сумму возврата НДФЛ в период выплаты НДФЛ сотруднику.
Добрый день.
Елена, вернулась к начислению аванса за март. Выделила сотрудника в отдельный документ Начисление от 20.03.23 с переключателем «оконч расчет» и провела. Сформировала отдельную ведомость. В ней удержала переплату сотруднику за февраль, и УДЕРЖАЛА ндфл 170 руб. Прилагаю скриншот с расшифровкой выплаты.
Итог 1909(аванс)-1382(долг сотрудника)-170(ндфл)=357-выдали сотруднику.
При этом в Подробном анализе по сотруднику сумма удержанного налога не отобразилась, а уменьшилась сумма излишне удержанного (скриншот прилагаю). И это верно. НО! по факту мы же 170 руб удержали и выплатили на руки меньше на 170руб!
Просто я не знаю что делать далее, тк при начислении зарплаты за вторую половину марта (это 8 отработанных дней и сумма 3054,64 (8400/22*8)) ндфл в документе начисления встает -170! Скриншот прилагаю. Расшифровку ндфл тоже прилагаю.
Добрый день
Реализовала в 1с предложенный Вами «способ обхода», чтобы избежать разбивки дохода при начислении зарплаты за март. Вернулась в документ начисление аванса от 20.03.23. Удалила оттуда сотрудника и начислила ему аванс за март в отдельной ведомости с переключателем «окончат. расчет». 8400/22*5=1909
Оформила отдельную ведомость на выплату. (скриншот с расшифровкой выплаты прилагаю). При выплате аванса удержала долг сотрудника за февраль и УДЕРЖАЛА ндфл 170 руб.
После выплаты аванса в «Подробном анализе по сотруднику» это удержание не отобразилось, а уменьшилась сумма ндфл к возврату (скриншот). И это вроде бы верно. НО! По факту ндфл был УДЕРЖАН и сотрудник на руки получил на 170 руб меньше.
Затем начисляю зарплату за март(2ю часть). 8400/22*8=3054,64 (коп. больше, тк аванс был начислен на 9коп меньше). Налог при этом заполняется с минусом! Расшифровку ндфл-скриншот также прилагаю. Нужно ли здесь что-то корректировать?
Добрый день
Реализовала в 1с предложенный Вами «способ обхода», чтобы избежать разбивки дохода при начислении зарплаты за март. Вернулась в документ начисление аванса от 20.03.23. Удалила оттуда сотрудника и начислила ему аванс за март в отдельной ведомости с переключателем «окончат. расчет». 8400/22*5=1909
Оформила отдельную ведомость на выплату. (скриншот с расшифровкой выплаты прилагаю). При выплате аванса удержала долг сотрудника за февраль и УДЕРЖАЛА ндфл 170 руб.
После выплаты аванса в «Подробном анализе по сотруднику» это удержание не отобразилось, а уменьшилась сумма ндфл к возврату (скриншот). И это вроде бы верно. НО! По факту ндфл был УДЕРЖАН и сотрудник на руки получил на 170 руб меньше.
Затем начисляю зарплату за март(2ю часть). 8400/22*8=3054,64 (коп. больше, тк аванс был начислен на 9коп меньше). Налог при этом заполняется с минусом! Расшифровку ндфл-скриншот также прилагаю. Нужно ли здесь что-то корректировать?
Добрый день! Ваш комментарий попал в спам, по этой причине сразу не появился.
Всё сделано верно, единственное, в ведомостях на выплату нужно указать доход и налог, который был фактически выплачен и удержан.
В ведомости на выплату аванса за март исправила вручную ндфл, добавив в расшифровке вручную строку с данными (скриншот). В итоге в «Подробном анализе» ндфл встал в графу удержано.
Затем при начислении за 2ую половину марта документ приходится заполнять вручную, добавляя сотрудника. Автоматически он уже не заполняется. Закладку «начисление»-заполняю, удержания рассчитываются автоматически. А закладка «ндфл» автоматически заполняется со знаком минус 170руб. (скриншот расшифровки прилагаю). Пожалуйста, помогите разобраться в данном конкретном случае-нужно ли корректировать расчет ндфл? и что ставить в строке с датой 07.04.23? налог 0 руб? А ячейку «налог к зачету/возврату» заполняется в каком случае и с знак + или — что обозначают?
Извините, но без ваших пояснений я не могу двигаться дальше.
Ранее я никогда не задавала вопросы. Все ответы находила в статьях и эфирах. А сейчас-просто в ступоре! Извините)
Если скорректировать сумму налога и поставить 0руб, то потом программа не видит излишне удержанный налог 170руб(который был удержан при выплате аванса). И в документе «Возврат ндфл» автоматически заполняет только 251 руб-излишне удержанный при выплате аванса за февраль).
Очень прошу, смоделируйте пожалуйста ситуацию и подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить регистры.
Добрый день! В ведомости верно поставили 170 руб.
Далее при расчете программа применяет вычет за следующий месяц и появляется минус 170 руб. Эту сумму оставляем. Скриншот прилагаю.
Т.е. программа при очередном расчете применят вычет и у нас сторнируется ранее исчисленный налог 170 руб, как это было выше с 251 рублями исчисленного налога.
Я обычно проверяю расчет налога по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23. Сейчас подробнее напишу про проверку.
Рассмотрим отчет на примере:
Отчет обязательно строим за период год, иначе не увидим ошибки по переходящим выплатам.
В отчете проверяем расчет исчисленного налога, умножая налоговую базу на %, 23 000*13%=2 990.
В колонке «Исчислено налога» — отображается налог из документа «Начисление зарплаты».
В колонке «Удержано налога» — НДФЛ из колонки «НДФЛ» ведомости.
В колонке «Перечислено налога» — НДФЛ, зарегистрированный регламентной операций «Зачет аванса по единому налоговому счету»
Елена, добрый день!
Спасибо за ответ. Да, с отчетом «Подробный анализ НДФЛ» я уже разобралась. Прилагаю скриншот — после выплаты зарплаты за апрель и возврата излишне удержанного ндфл, а также смоделировала начисление и выплату аванса за май. Посмотрите, пожалуйста) Верно?
Елена, в предыдущем сообщении отправила скриншот отчета «Подробный анализ ндфл». В нем все суммы встали на свои места.
НО! При заполнении ведомости на выплату зарплаты за апрель, с учетом проведенного документа Возврат НДФЛ, сумма к выплате получается 3858,08 (8400-0(аванса не было)-151(ндфл)-4811,92(алименты)=3437,08+421(возврат ндфл)). Скриншот.
После перечисления на счет сотруднику в оборотно-сальдовой ведомости вылезает переплата 421руб. Скриншот. А ее быть не должно. Где искать ошибку?
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» всё верно.
В ведомости на выплату — ошибка в программе.
После проведения возврата НДФЛ программа ошибочно добавляет лишнюю запись в регистр накопления «Зарплата к выплате», отсюда появляются лишние 421 руб.
Необходимо с помощью документа «Операция введенная вручную» ввести в регистр накопления «Зарплата к выплате» корректирующую запись. Потом перезаполнить ведомость на выплату от 05.05.23.
Видео с примером корректировки высылаю — https://screencast-o-matic.com/watch/c0heqeVzJTV
Наверно я некорректно изложила мысль. Но мы друг друга не поняли. Суть с том, что 3858,08 — это правильная сумма к выплате. Именно ее и выплачиваю. Но в оборотке до проведения выплаты Д сч 70 = 3437,08.
Добавила операцию вручную Д68.01 К70 421,00 сумма ндфл к возврату. После выплаты сальдо сч70 нулевое стало
Добрый день! Скорее всего я не так поняла вопрос, потому что у пользователей часто возникает обратная ситуация: в ОСВ всё верно, а в ведомости сумма автоматически заполняется больше на сумму возврата.
Вы провели верно проводку Д68.01 К70 421,00.
Нужно будет для проверки проконтролировать сумму удержанного НДФЛ, который появится при формировании уведомления за май 2023 и сумму исчисленного налога за май 2023.
Елена, огромное спасибо за помощь!