Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.70) . Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. По акту выездной проверке нам доначислили налог на прибыль. Я его отразила,скрин в рис.1. Вопрос 1. Проверьте правильно ли сделаны мною проводки? Так как налог уже отражен в бухгал.и налоговом учете соласно акта,то при списание самой обнаруженной кредиторской задолженности (висевшей как безнадежная еще с 2015 года), сумму отразила только в бухалтерском учете,без НУ. Вопрос 2. Рис. 2. Проверьте правильно ли сделаны мною проводки? И самое главное, В бухгалтерском балансе во 2 форме, из-за этой суммы выходит большая чистая прибыль, и получается разница с декларацией по прибыли в строках дохода и выручки. Вопрос 3: Правильно ли эта разница?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Доначисление налога на прибыль по акту выездной проверки
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Не верно отражаются возвраты по счету 90, каким отчетом проверить в 1С Добрый день! Организация на ОСНО. Программа 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3,0. НДС 20% В ОСВ видим не корректную информацию. Помогите…
- Как провести оплату аренды физлицу, если в выписке банка не заполняется субконто по счету 76.10 в 1С Добрый день. Ведем учет в бухгалтерии и ЗУП. Есть хозяйственные операции по аренде помещения у физического лица, не являющегося сотрудником.…
- Закрытие года при совмещении УСН и ЕНВД Добрый вечер. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.68.66) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644). Предприятие на ЕНВД - парикмахерские услуги, в 2017 году добавилась…
- Учет затрат по лизинговому имуществу в НУ в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.133.22) В май 2021 предприятие берет в лизинг автотранспорт, СПИ= 60 мес. Проводки…
Статьи по этой теме
- Что такое балансовый метод ведения ПБУ 18/02 С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. Что такое балансовый метод п. 3 ПБУ 18/02,…
- Порядок определения временных разниц Определение временных разниц Временная разница определяется по состоянию на отчетную дату как разница между стоимостью актива (обязательства) в БУ и…
- Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия С 2020 года ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» применяется в новой редакции (Приказ Минфина РФ от…
- Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия — налоговый учет пошагово Начисление налога на прибыль в 1С Бухгалтерия 3.0 не составляет особого труда, если вы знаете, какие настройки необходимо выставить в…
Здравствуйте!
По налоговым санкциям сумму оставьте, пожалуйста, только в БУ, а Сумма Дт — очистите. Остальное верно.
По второй части списания кредиторки, если правильно поняла, то эта сумма дохода относится к периоду выездной проверки. Т.е. в текущем периоде НУ нет и в текущую декларацию за 2019 сумма попадать не должна. Поэтому корректно, что в ОФР есть доход и как следствие прибыль. А вот в НУ — доход остался в том периоде, когда должен быть изначально. И в том же периоде отразился в налоговой базе, и увеличил ее. Последствия для налога на прибыль — его доначисление отразили проводками Д 99 К 68. Если все так, то это корректно.
Спасибо за ответ, даже в столь позднее время. Получается для штрафа по Д99 правильно выбрано «Причитающие налоговые санкции» а для налога и пени по Д99, надо выбрать «Налог на прибыль и аналогичные платежи»? Подскажите пожалуйста
В части налоговых санкций можно все оставить, как есть кроме Сумма Дт. Это убрать. В ОФР корректно данные заполнятся и при аналитике Причитающие налоговые санкции, и при Налог на прибыль и аналогичные платежи. Можно не править.
Так мне акт проверки вручили только 21.03.2019 года, и получается я списываю эту задолженность в 2019 году по БУ. А НУ , как и БУ закрыт , и я не могу там уже ничего отразить.
В БУ вы списываете только в момент обнаружения т.е. в 2019. Здесь верно и вопросов нет.
А вот в НУ у вас все должно попасть в тот период, в котором это должно быть доходом по факту. В вашем случае, как сказали делать — уточненку не подавать и достаточно уплатить по результатам проверки налог. Или уточненку делали? Если с уточненкой, то все там отразили в ручном режиме. А если без нее, то по сути это в «виртуальной» уточненке включено т.к. с этих сумм налог и доначислили. Поэтому в текущий период в декларацию и не надо включать.
Уточненку не подавали,заплатить сказали согласно акта. Так и сделали
Спасибо за ответ!
Получается, что у вас этот доход в НУ учелся, например, в 2016 и с него начислили налог на прибыль сейчас. Уточненки нет и это не наглядно. Но смысл от этого не меняется.
В БУ в текущем периоде отразили доход, могут быть вопросы и по прибыли 2019 — почему там доход меньше. Тогда в ответ на запрос ответите, что данная сумма в БУ отражена в периоде обнаружения, а в НУ учтена при выездной налоговой проверке. Налог с нее исчислен и уплачен в бюджет в полном размере.