Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.70) . Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. По акту выездной проверке нам доначислили налог на прибыль. Я его отразила,скрин в рис.1. Вопрос 1. Проверьте правильно ли сделаны мною проводки? Так как налог уже отражен в бухгал.и налоговом учете соласно акта,то при списание самой обнаруженной кредиторской задолженности (висевшей как безнадежная еще с 2015 года), сумму отразила только в бухалтерском учете,без НУ. Вопрос 2. Рис. 2. Проверьте правильно ли сделаны мною проводки? И самое главное, В бухгалтерском балансе во 2 форме, из-за этой суммы выходит большая чистая прибыль, и получается разница с декларацией по прибыли в строках дохода и выручки. Вопрос 3: Правильно ли эта разница?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Доначисление налога на прибыль по акту выездной проверки
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Страховые взносы по доп.тарифам независимо от спецоценки в 1С База 1С:БП КОРП 3.0.140.40. Организация на ОСНО, применяет ПБУ 18. В уведомлении об исчисленных суммах налогов возникли трудности с добавлением…
- Списание дебиторской задолженности Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как в программе 1С 8.3 правильно сделать проводки по ПБУ 18/2 при списании дебиторской задолженности? В…
- Учет затрат по лизинговому имуществу в НУ в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.133.22) В май 2021 предприятие берет в лизинг автотранспорт, СПИ= 60 мес. Проводки…
- Отражение ППА в БУ, расходов на аренду в НУ, неотделимых улучшений в БУ и НУ в 1С КОРП Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.18) Не знаю, как корректно отразить в учете следующую ситуацию,…
Статьи по этой теме
- Приобретение товаров по договору в условных единицах: 100% постоплата в 1С "Прежде чем что-то продать, нужно что-то купить". Каждый бухгалтер сталкивается с операциями по приобретению товаров, но при появлении договора купли-продажи…
- Тест № 23. Реализация продукции
- Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С В данной статье рассмотрим, как отразить в учете покупателя исправление суммовой ошибки, допущенной в первичных документах, если она привела к…
- Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С Балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц в 1С — допустимый вариант учета отложенных налоговых активов и обязательств. В…
Здравствуйте!
По налоговым санкциям сумму оставьте, пожалуйста, только в БУ, а Сумма Дт — очистите. Остальное верно.
По второй части списания кредиторки, если правильно поняла, то эта сумма дохода относится к периоду выездной проверки. Т.е. в текущем периоде НУ нет и в текущую декларацию за 2019 сумма попадать не должна. Поэтому корректно, что в ОФР есть доход и как следствие прибыль. А вот в НУ — доход остался в том периоде, когда должен быть изначально. И в том же периоде отразился в налоговой базе, и увеличил ее. Последствия для налога на прибыль — его доначисление отразили проводками Д 99 К 68. Если все так, то это корректно.
Спасибо за ответ, даже в столь позднее время. Получается для штрафа по Д99 правильно выбрано «Причитающие налоговые санкции» а для налога и пени по Д99, надо выбрать «Налог на прибыль и аналогичные платежи»? Подскажите пожалуйста
В части налоговых санкций можно все оставить, как есть кроме Сумма Дт. Это убрать. В ОФР корректно данные заполнятся и при аналитике Причитающие налоговые санкции, и при Налог на прибыль и аналогичные платежи. Можно не править.
Так мне акт проверки вручили только 21.03.2019 года, и получается я списываю эту задолженность в 2019 году по БУ. А НУ , как и БУ закрыт , и я не могу там уже ничего отразить.
В БУ вы списываете только в момент обнаружения т.е. в 2019. Здесь верно и вопросов нет.
А вот в НУ у вас все должно попасть в тот период, в котором это должно быть доходом по факту. В вашем случае, как сказали делать — уточненку не подавать и достаточно уплатить по результатам проверки налог. Или уточненку делали? Если с уточненкой, то все там отразили в ручном режиме. А если без нее, то по сути это в «виртуальной» уточненке включено т.к. с этих сумм налог и доначислили. Поэтому в текущий период в декларацию и не надо включать.
Уточненку не подавали,заплатить сказали согласно акта. Так и сделали
Спасибо за ответ!
Получается, что у вас этот доход в НУ учелся, например, в 2016 и с него начислили налог на прибыль сейчас. Уточненки нет и это не наглядно. Но смысл от этого не меняется.
В БУ в текущем периоде отразили доход, могут быть вопросы и по прибыли 2019 — почему там доход меньше. Тогда в ответ на запрос ответите, что данная сумма в БУ отражена в периоде обнаружения, а в НУ учтена при выездной налоговой проверке. Налог с нее исчислен и уплачен в бюджет в полном размере.