Отражение результата по налогу на прибыль к возврату за год

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.96/10)

Добрый день. Знаю, что уже просто «разжевали» этот вопрос по ЕНС. Но моей ситуации не нашла. За год 2022г. у возврату. Как провести НП на ЕНС? Это же переходный период,: что берем- что не берем, поэтому и не понятно мне.

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, за 2022 год » к возврату», т.е. сумма налога по декларации к уменьшению?

    Как уплачиваете авансовые платежи: ежемесячно или ежеквартально? В 4 квартале 2022 была уплата авансовых платежей?

    За 4 квартал 2022 года: убыток или прибыль?

    Приложите анализ счета 68.04.1 за 9 месяцев 2022г., за 4 квартал 2022г., за 01.01.2023г., в разрезе субконто (бюджетов).

  2. Авансы уплачиваются ежемесячно, в 4 кв.2022 была уплата ежемесячных платежей. За 4 кв. прибыль, но к возмещению.

  3. Приложите анализ счета 68.04.1 за 9 месяцев 2022г., за 4 квартал 2022г., в разрезе субконто (бюджетов).

  5. Спасибо за приложения.

    В вашей ситуации на 01.01.2023 по налогу на прибыль:
    ФБ — переносите переплату без учета начислений за 4 квартал (8 694 643 — 3 929 209,51)
    Дт 68.90 Кт 68.04.1 ФБ в сумме 4 765 433,49
    РБ — есть несколько вариантов по учету переплаты, их можно посмотреть здесь:
    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    Раздел Перенос переплаты.
    Если планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида, то ничего не переносите на ЕНС в части РБ.

    При формировании Декларации за 2022 год создаете Операцию по ЕНС, в которой отражаете начисления налога за 4 квартал 2022г.
    Дт 68.04.1 ФБ Кт 68.90 в сумме 2 099 264
    Дт 68.04.1 РБ Кт 68.90 в сумме 11 895 833

    Т.к. переплата по РБ не перенесена, то необходимо создать документа Корректировка счета (пополнение) на сумму начисленного налога в РБ за 4 квартал 2022г.
    Дт 68.90 Кт 68.04.1 РБ в сумме 11 895 833
    Операции по ЕНС в 1С

    Проверить расчеты на ЕНС можно с помощью Универсального отчета:
    Сверка расчетов при ЕНС в 1С
    Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С
    .

    1

  6. Галина, разобрались с вопросом, мой ответ вам помог?

  7. Светлана, буду делать. Вы мне очень помогли для систематизации в голове. Закрывайте вопрос.

  8. Хорошо! Рада, что помогла!

Комментарии закрыты