УСН доходы-расходы, отражение расчетов с самозанятыми в КУДиР в 1С

1. Добрый день!
   С релиза 3.0.100 в 1С используются специальные настройки по учету расчетов с самозанятыми.
   Меню Администрирование—Функциональность—Расчеты—Выплаты самозанятым—установите галочку.
   Оформите договор с самозанятым.
   При перечислении авансов и конечной оплаты самозанятому используйте документ Списание с расчетного счета, вид операции—Прочее списание, счет дебета -76.16.
   Поступление услуг отразите документов Поступление(Акт. УПД), счета расчетов 76.16.

   Самозанятый гражданин обязан выдать чек (ч. 3 ст. 14 Закона N 422-ФЗ):
   -в момент расчета наличными;
   -при безналичной оплате — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты.
   Таким образом, признание в расходах услуг самозанятого возможно:
   -при постоплате — только после получения чека;
   -в случае предоплаты — при наличии чека и подписанного акта выполненных работ (услуг).

   Подробный материал по учету услуг с самозанятыми посмотрите, пожалуйста, здесь ( в материале используется счет 76.09, т.к. после обновления плана счетов пошаговая инструкция пока не обновлена):
   Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводки
   .

   1

2. Уточню по своему ответу, в настройках Функциональности, галочку нужно проставить, если в банк нужно передать реестр по самозанятым.
   По поводу сервиса по передаче реестр проконсультируйтесь в своем банке, подробнее здесь:
   Перечисление денежных средств реестром самозанятым
   .

3. Ответ не на мой вопрос. Какие операции в 1С сформируют корректные записи в КУДИР и движение по регистрам НУ? В случае, если у нас есть предоплата, акт оказанных услуг, постоплата, чеки на все оплаты. Даты по всем операциям РАЗНЫЕ.
   1 сентября — предоплата 100 руб. Чек на 100 руб. от 3 сентября
   10 сентября — акт на 500 руб.
   12 сентября — оплата по банку 400 руб.
   14 сентября — дата чека на 400 руб.
   Как эти операции отразить в 1С, чтобы в КУДИР автоматически правильно были отражены эти операции?

   2

4. «…Таким образом, признание в расходах услуг самозанятого возможно:
   -при постоплате — только после получения чека;»… как это оформить правильно в 1С??

5. в рекомендованном материале пошаговая инструкция расписана для НУ на ОСНО, а у меня вопрос налогового учета при УСН 15%

   1

6. Добрый день!
   Корректные операции по учету в 1С я указала выше.
   Например, вы перевели деньги самозанятому 01.09, 10.09, 12.09. Все чеки за сентябрь он должен вам предоставить до 9 октября (т.е. следующего за месяцем, в котором произведены расчеты). Если все чеки у вас есть, то расходы за сентябрь признаются.
   В КУДиР суммы оплаты самозанятому будут отражены датой списания оплаты с расчетного счета.

   » при постоплате — только после получения чека»—т.е. он отдает вам чек, а вы переводите ему деньги. Условия оплаты вы можете прописать в договоре с самозанятым.

   Пошаговой инструкции для УСН у нас нет, поэтому выслала вам на ОСН, т.к. основная мысль в ней указана, плюс указаны правовые аспекты.

7. Цитата: «при постоплате — только после получения чека» — т.е. он отдает вам чек, а вы переводите ему деньги. Условия оплаты вы можете прописать в договоре с самозанятым…»
   Чек самозанятый передает в течении 9 дней ПОСЛЕ получения оплаты. Разве нет? Дата Получения чека = дата признания расхода при УСН — дата записи КДИР. Запись делать вручную? Задвоения движений регистров не будет?? Прошу смоделировать данную задачу вашими специалистами в 1с, и дать ответ со скриншотами. Интересует движение по регистрам НУ, правильное отражение операций в КУДИР.

   Цитата: «..Например, вы переведи деньги самозанятому 01.09,10.09,12.09. Все чеки за сентябрь он должен вам предоставить до 9 октября (т.е. следующего за месяцем, в котором произведены расчеты). Если все чеки у вас есть, то расходы за сентябрь признаются….»
   Вопрос, какого числа признаются расходы в КУДИР: 9 октября или в сентябре? Если 9 октября, то на основании какого документа в 1С запись о признании расхода попадает в КУДИР датой 9 октября?

   1

8. Приложение  Primer-smozanyatyj.docx

   Добрый день!
   Расходы по самозанятым нужно признавать в зависимости от:
   — метода, по которому организация ведет учет затрат (в вашем случае кассовый метод);
   — способа оплаты по договору (предоплата либо постоплата).
   Самое главное для признания расходов организацией, должен быть чек от самозанятого (ч. 8-10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, п. 4 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Из формулировок закона не совсем понятно, должен ли чек быть в наличии именно на дату признания расходов.
   Есть общие правила признания расходов в соответствии с НК РФ при кассовом методе — расходы признаются по мере их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).
   Из положений НК РФ и Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не следует однозначного вывода о дате, на которую учитываются расходы при сделках с самозанятым, но, поскольку согласно разъяснениям ФНС для признания расходов обязателен чек и акт выполненных работ (оказанных услуг), то безопасно при кассовом методе:
   — если договором предусмотрена предоплата, то затраты признаются после их фактической оплаты. И так как наличие чека является обязательным, нужно признать расходы на дату получения чека от самозанятого. Если дата перечисления аванса и получения чека от физлица совпадают, то оплата признается в расходах на дату осуществления платежа. Когда эти даты разные, расход следует признать на дату получения чека.
   -если постоплата, то затраты признаются на дату перечисления платежа физлицу (если она совпадает с получением чека самозанятого), либо на дату получения чека (если даты разные).

   1

Комментарии закрыты.