Отражение премии в 2-НДФЛ

Добрый день! Сотруднику начислена премия в июне 2018 г., выплачена в январе 2019 г. В справке 2-НДФЛ за 2018 г. сумма премии стоит в начислении, сумма НДФЛ — не удержана. В справке 2-НДФЛ за 2019 г. также в начислении стоит сумма премии, сумма НДФЛ — удержана. Как правильно в учете отразить начисление и выплату премии?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (2)

  1. Приложение

    Добрый день, Лилия.
    Для целей НДФЛ премия относится в том периоде, в котором она выплачена. Следовательно, в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2018 год премия начисленная в июне 2018 г., но выплачена в январе 2019 г. отражаться не должна. При отличиях между РСВ и 6-НДФЛ налоговая может запросить пояснения , укажите, что это премия, начисленная в июне 2018 г и выплаченная в январе 2019 г.
    В программе не поддерживается возможность автоматического расчета премий. Премия рассчитывается вручную и заносится в документ Начисление зарплаты. В программе необходимо:
    1. Создать новый вид начисления Премия. Раздел Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления.
    Заполнение реквизитов начисления:
    • Наименование – Например, Премия;
    • Код – например, ПРГ;
    • НДФЛ – облагается;
    • Код дохода – 2002;
    • Страховые взносы – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
    • Налог на прибыль – Учитывается в расходах на оплату труда по статье – пп.2, ст.255 НК.
    • Отражение в бухгалтерском учете – указать способ отражения начисления в бухгалтерском учете.

  2. Приложение

    2. Оформить документ Начисление зарплаты. В табличной части начислений у сотрудников, которым необходимо начислить премию и добавить вид начисления – Премия и указать сумму начисленной премии.
    Посмотрите наш материал как отразить начисление премии: Как начислить премию за год? .

Комментарии закрыты