Войти в кабинетДобрый вечер!
Нескольким сотрудникам предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск с 03.07.2023 до 30.07.2023г.
В 1С Бух введены документы «Отпуск», датой 28.06.2023, соответственно, документ формирует проводки по начислению отпускных 28.06.2023.
Но проводок по начислению в июне не должно быть, т.к. расходы понесены в июле. Я ввела сторно документа «Отпуск» оставив сторно только регистр с проводками. А что нужно сделать с остальными регистрами, они зеркальны регистрам в исходном документе «Отпуск».
В приложении, файл отпуск, скрины всех регистров документа «Отпуск».
Не знаю, правильны ли мои действия? Уточните, пожалуйста, как надо действовать в подобной ситуации.
Все комментарии (29)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Согласно п. 18 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н:
Т.е. отпускные в учете отражаются в месяц начисления.
Правила распределения расходов по датам, на которые приходится отпуск, в законодательстве не определены. Если такое распределение делать, необходимо его прописать в учетной политике.
На мой взгляд, если делать распределение, то только на уровне проводок: часть суммы отразить в одном месяце, часть в другом.
Т.е. осторнировать не весь документ «Отпуск», а только часть проводки, а остальные регистры удалить из документа «Операция введенная вручную» с типом операции «Сторно». Далее в новом документе «Операция введенная вручную» ввести проводку за будущий месяц.
Елена, ваш ответ непонятен.
Что значит отсторнировать часть проводки? О каком распределении Вы говорите если отпуск приходится полностью на июль?
Я описала свой вариант решения, которые потенциально можно сделать, и мой вопрос был касательно корректности этих действий? Что правильно , что неправильно?
Вы предлагаете создать новый документ «Операция введенная вручную» , по начислению отпускных с датой документа в июле. Простой операцией этого делать нельзя, т.к она не подтянется в регламентированные отчеты.
А как быть со страховыми взносами? После проведения начисления ЗП за июнь, без сторнирования, и с ним, страховые взносы начисляются только на ЗП без отпускных., сумма начисления правильная. Но в отчете Анализ взносов в фонды , как и в отчете Расчет страховых взносов, сумма начисления правильная, без учета отпуска, но сумма июльских отпусков попадает в налогооблагаемую базу, отчет в приложении. Почему?
Каким документом начислить страховые взносы по отпускам в июле?
Возможно, были эфиры, которые я пропустила, где обсуждались эти вопросы. К сожалению, 90% эфиров посвящена проблемам в ЗУП, где досконально разбирают технику и алгоритмы работы с ошибками.
Также, мне непонятна Ваша фраза в ответе «Т.е. отпускные в учете отражаются в месяц начисления.» Месяц начисления это дата документа Отпуск -28.06.2023.
И с другой стороны, Вы даете ссылку на ФСБУ , что расходы признаются в том периоде , в котором имели место, т.е -это июль. Где логика?
Здесь дело в том, что перенос расходов на другой период мы отражаем только по налогу на прибыли (Письмо Минфина России от 25.10.2016 N 03-03-06/2/62147):
Датой получения дохода по страховым взносам является последний день месяца начисления дохода, т.е. июнь 2023.
Если мы посмотрим пример в Консультанте (Типовая ситуация: Ежегодный отпуск: оформление и оплата (Издательство «Главная книга», 2023)):
Здесь тоже страховые взносы остаются в месяце начисления отпускных.
Т.е. нам необходимо перенести только проводку в июль, регистры оставить в июне.
Остальные регистры, которые есть в документе : это регистры учета взаиморасчетов, они остаются в июне (в любом варианте); регистры НДФЛ — по дате выплаты записи в них автоматически пройдут в учете в июле (в любом варианте); регистры учета рабочего времени — записи пройдут в июле (в любом варианте).
Если рассматривать вариант с переносом страховых взносов в июль 2023, можно с помощью документа «Перерасчет страховых взносов» провести перенос.
В этом случае проводим документ в июне 2023, в нём заполняем закладку «Сведения о доходах», где указываем сумму отпускных со знаком минус, потом нажимаем кнопку «Рассчитать», чтобы пересчитались взносы.
Далее проводим такой же документ в июле 2023, но со знаком плюс, потом нажимаем кнопку «Рассчитать», чтобы пересчитались взносы.
Ещё в 2015 году мы с бухгалтером писали письмо разработчикам по поводу автоматизации отражения в учете переходящих отпусков для целей учета налога на прибыль, но, к сожалению, ситуация не изменилась?
Елена, добрый день!
Большое спасибо за Ваш ответ! В настоящий момент, я наконец, осознала масштаб проблемы. Ниже , вопрос по сумме страховых взносов , сформированных документом Начисление зарплаты.
Страховые взносы должны быть учтены в месяце начисления, т.е. в июне, в т.ч. и в расходах по НП.
В проводках, в документе начисление ЗП за июнь стр. взносы начисляются без учета суммы отпускных. Сформировала отчет Анализ взносов в фонды , где указаны корректные облагаемые суммы , сумма взносов по основному тарифу рассчитана верно, а сумма взносов для субъектов МП рассчитана неверно 724 861,24*15% не равно 80 016,92? В чем может быть проблема?
Добрый день! Можно попробовать заполнить автоматически документ «Перерасчет страховых взносов» (раздел Зарплата и кадры — Страховые взносы) за июнь 2023, программа в нём по кнопке «Рассчитать» должна будет произвести перерасчет страховых взносов.
Елена, добрый вечер! Спасибо! Провела перерасчет, сработало, в Анализе взносов, РСВ цифра корректная.
Возвращаясь к вопросу по сторнированию проводки по начислению отпускных в июне, для налоговой базы по налогу на прибыль, а проводку по исчислению НДФЛ тоже сторнировать? Скорее всего, да , но какие-то сомнения появились?
И второй вопрос, каким документом провести начисление отпускных в июле?
Операцией , введенной вручную?
Здравствуйте! Перенос начисленной суммы отпускных проводим с помощью документа «Операция введенная вручную», пример высылаю — Отражение в учете переходящих отпусков
НДФЛ не сторнируем. Дело в том, что в бухгалтерском учете у нас отражается исчисленный НДФЛ, а в налоговом учете НДФЛ отразится по дате выплаты, т.е. при проведении ведомости на выплату и документа «Списание с расчетного счета» («Выдача наличных»).
Елена, добрый день! Еще раз, Спасибо за поддержку!
Объясните , пожалуйста, почему регистры НДФЛ проходят в июле, Вы ранее пишите: «регистры НДФЛ — по дате выплаты записи в них автоматически пройдут в учете в июле (в любом варианте);» ?
Действительно, в документе «Отпуск», в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», дата получения дохода указана 03.07.2023 , но выплата была 29.06.2023, а дата 03.07.2023 относится к первому дню отпуска.
В регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» месяц налогового периода указан июнь, а дата получения дохода 29.06.2023, с этим согласна, но это противоречит регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»? Также, в этом регистре на закладке «Не учитывать доход в 6 НДФЛ» , указано ДА, хотя сумма самостоятелтно зашла во 2-й раздел 6-НДФЛ за 6 месяцев?
Добрый день! Дело в том, что дата получения дохода по отпускным — это дата выплаты. Поэтому с точки зрения налогового учета не важно, когда начислен отпуск, программа в аналитические и регламентированные отчеты подтянет данные из ведомости на выплату.
Т.е. даже если при начислении отпускных была бы указана плановая дата выплаты 29.06.2023, при проведении ведомости 03.07.23 программа бы её переопределила и в регистры учета НДФЛ пошла бы новая запись от 03.07.23.
Добрый день! Пожалуйста, извините, я не совсем поняла Вашу мысль. Плановая дата выплаты, ведомость на выплату и документ Отпуск датированы 29.06.2023.
С какой целью программа выставляет дату 03.07.2023, это дата, всего лишь относится к началу отпуска.
Добрый день! Прошу прощения, это я не так написала. Почему-то решила, что у нас отпускные выплачены 03.07.23, а не 29.06.23.
Программа при проведении документа «Отпуск» определяет дату получения дохода по полю «Дата выплаты». Скриншот прилагаю.
Т.е. по дате 29.06.23 движения по регистрам НДФЛ пройдут в июне 2023.
Далее при фактической выплате отпускных (проведении ведомости) программа проверяет, совпадает ли плановая дата с фактической, если да оставляет начисление в июне 2023. Если нет, переносит движения в регистрах на фактическую дату выплаты.
Елена, добрый день!
Я не понимаю , как и в каких отчетах проявится эта ошибка с датой 03.07.2023 (см. приложеннный файл) или может это не ошибка по регистру «Расчет налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ».
Поле даты выплаты в док «Отпуск»- 29.06.2023
факт. выплата отпускных — 29.06.2023
Добрый день! Дата получения дохода в регистр записывается из поля «Дата выплаты» документа «Отпуск» Иногда программа видит будущую ведомость от 03.07.23, куда попал документ «Отпуск», поэтому здесь ставит неверную дату. Распроведите ведомость от 03.07.23 и платежный документ, на основание неё сформированный, потом перерасчитайте НДФЛ в документе «Отпуск» и проведите ведомость и платежный документ.
Ведомость на выплату введена датой 29.06.2023.
Сделала, как Вы посоветовали , никаких изменений.
Не знаю где эта ошибка «выстрелит». В отчете анализ НДФЛ по месяцам за июнь, налоговая база, исчислено налога, удержано налога — суммы правильные . Непонятно, что за сумма перечислено налога? В приложении упомянутый отчет.
Добрый день! Возможно при проведении ведомости программа сама исправила ошибку, отсорнировала дату 03.07.23 и поставила 29.06.23.
Пришлите отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 проверим месяцы и перечисленный налог.
Перечисленный НДФЛ с 2023 года регистрируется при проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету», скорее всего для исправления ошибки необходимо будет перезакрыть один (или несколько) месяцев.
Елена, добрый день! В приложении отчет с начала года , эта неверная сумма появилась в июне.
В январе , неправильная налоговая база, видимо, из-за того, что сумма начислений за 1-ю половину месяца больше , чем за вторую., пока не разбиралась с этим.
Добрый день! Нарастающим итогом налог рассчитан верно 388 951,75*13%=50 563
Для исправления суммы перечисленного налога нужно отменить и выполнить заново регламентную операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» за июнь 2023.
Елена, добрый день! Отменила и провела операцию заново, в результате, все без изменений. Во вложении, анализ по документам -Перечислено, в котором присутствует ссылка на регламентную операцию «Зачет аванса по ЕНС» за июнь. В детализации операции, «Зачет аванса по ЕНС» за июнь, появилась закладка (см. вложение) «Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», я отфильтровала по сотруднику , сумма 61413,83 подтягивается с этой закладки. В предыдущих месяцах (см. вложение), и последующем месяце, такой закладки в составе этой регламентной операции не было.
Добрый день! Программа заполняет регистр «Уплата налоговыми агентами НДФЛ к распределению», если не может распределить перечисленный НДФЛ по сотрудникам.
Необходимо сформировать отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за период с 01.01.23 по 31.12.23 и проверить, нет ли суммы без сотрудника?
Елена, добрый день! В сводной справке 2-НДФЛ ( в приложении) есть одна строка с суммой , без сотрудника, проваливаюсь через регистратор, чтобы увидеть ссылки на документы, но их нет . Не знаю как еще можно расшифровать эту строку.
Лишь по части сотрудников формируются суммы на закладке «Расчет налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» в регламентной операции зачет аванса по ЕНС, которые попадают в отчеты, в т.ч. Сводная справка 2-НДФЛ (в приложении, отфильтровано по одному сотруднику) по колонке перечислено.
Помню, что в каком то- онлайн семинаре был вопрос насчет алгоритмов заполнения регистров в документах по зарплате в 1С Бухгалтерия, в материалах бухэксперт. Буду благодарна, если дадите ссылку.
Забыла прикрепить файлы с отчетами к предыдущему комментарию.
Добрый день! Сумму без сотрудника необходимо закрыть. Для этого проводим документ «Операция введенная вручную», видео с примером высылаю — https://screencast-o-matic.com/watch/c0hehFVzmeJ
Я провожу корректировку 31.12.22, можно её провести 2023 годом, но по дате раньше, чем проводится регламентная операция «Зачет аванса по единому налоговому счету». Сумму указываем как в отчете.
Возможно вот эта публикация имеется в виду — Схема движений по регистрам зарплаты
Елена, добрый вечер!
Я к сожалению, пока, не сформулировала след. вопрос, в силу занятости другой работой.
Боюсь, что это тема бесконечна, а описывать все ошибки , как легли начисления по ЗП в отчеты, это погружать консультанта в свои дебри, так. одна ошибка вскрывает еще одну ошибку, и далее цепная реакция.
Есть ли у Вас возможность оказывать помощь дистанционно, подключаясь к клиенту (за доп. оплату), чтобы более профессиональными глазами диагностировать ошибку, т.к профессионал по ЗП сразу вскроет в чем проблема. Иначе , образно говоря, пока я рассказываю симптомы, отнимая и Ваше время, и свое, мы очень медленно продвигаемся к финалу, а ошибки из месяца в месяц только нарастают.
Здравствуйте! К сожалению, мы удаленно не подключаемся.
Можно написать отдельный вопрос по взаиморасчетам с сотрудниками (если в них есть ошибки) и отдельный по НДФЛ. Если разбить вопросы на небольшие группы, то так мы быстрее их решим.
Добрый день! Как Вы ранее сказали, провела операцию по обнулению суммы без сотрудника ( по данным отчета Сводная справка 2-НДФЛ) датой 31.01.2023 (в приложении отчет за январь). В отчете сформированном на 28.02.2023 сумма без сотрудника опять возникает, отчет на 28.02.2023 в приложении.
В январе не проходят начисления за 1-ю половину января, кроме одного сотрудника, и непонятная сумма в 41 копейку. Скорее всего это связано с тем, что сумма начислений за 1-ю половину месяца больше, чем за вторую. Суммы начислений за январь появляются только в феврале, кроме двух сотрудников , отмеченных красным маркером. В феврале , также, сумма начислений за 1-ю половину месяца больше , чем за вторую. Если вопрос про начисления января , февраля лучше вынести в отдельный вопрос, я это сделаю.
Еще, я не донца поняла Вашу рекомендацию вынести отдельный вопрос по взаиморасчетам , имеется ввиду корректное сальдо на счете 70 счете, думаю вряд ли?
Добрый день! В налоговых отчетах доход отражается по дате выплаты, указанной в начислении:
Далее дата выплаты может переопределяться, если начисление попадает в ведомости датой позже, чем плановая.
Поэтому лучше формировать отчет «Сводная справка 2-НДФЛ» за период с 01.01.23 по 31.12.23. Если в указанном отчете появляется ошибка, то формируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, в нём будет видно, почему сумму налога исчисленного не сходятся с удержанным (как по двум сотрудникам на скриншоте — там скорее всего одну из ведомостей нужно перезаполнить).
Про взаиморасчеты я имела в виду пример разделения вопросов на темы: если ошибка при заполнении суммы к выплате или при формировании расчетного листка ошибочное сальдо, то лучше написать отдельный вопрос. Если по НДФЛ — другой вопрос, так проще будет не запутаться.