Как проверить ОНА и ОНО по резерву на отпуска в 1С, если зарплата в ЗУП

Вопрос задал Елена М. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.63/10)

Предприятие в 2019 году не применяло ПБУ18/02. С 2020 года всилу обстоятельств законодательства начало применять. При составлении баланса появились НО и НА в больших суммах, оценочные обязательства по отпускам остались как конечное сальдо на конец года. Как проанализировать сальдо по этим счетам и правильно ли отражены они в балансе

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Добрый день. Извините, что долго не отвечала. Зарплата ведется в 1С ЗУП. Мы начали проводить с 2020 года ПБУ 18/02,на конец появилось и НО и НА

  2. Уточните еще, пожалуйста, какой вариант выбран в Учетной политике — ведется ПБУ 18/02 балансовым методом? Или с отражением разниц? Желательно приложить скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.

  3. В 1С балансовым методом но, только с 01 апреля 2020 г. Так как предприятие создано 10 апреля 2020 г.

    1. Спасибо за уточнение.
      Сделайте ОСВ по счетам 09 и 77 на 31.12.2020, пожалуйста.
      А также ОСВ по счету 96 со всеми субсчетам, поставить флажки по субсчетам в Показать настройки. Здесь надо БУ, НУ, БУ-НУ поставить.
      Также Операции — Справки-расчеты — Резервы отпусков.

  4. Резервы отпусков не могу предоставить, так как зарплата ведется в 1С Зарплата и управление персоналом.

  5. Здравствуйте!

    Спасибо за уточнение.
    В вопросе указано, что в 2019 году ПБУ 18/02 не применяли, а с 2020 стали применять балансовым методом.
    Далее указано, что в 1С балансовым методом но, только с 01 апреля 2020 г. Так как предприятие создано 10 апреля 2020 г.
    Этот момент еще поясните.

    Если в 2019 не применяли, а с 2020 стали применять, то надо посмотреть, как ввели остатки по 09 и 77 счетам.
    По остальной аналитике все ок, проблемы только по счету 09 Оценочные обязательства резервы?
    Как переходили на ПБУ 18/02, если в 2019 не применяли, а с 2020 стали применять — переспективно (сальдо по 09 и 77 в 2020 отразили) или ретроспективно (сальдо по 09 и 77 в 2019 отразили).

  6. Приложение

    Добрый день! Проверьте, пожалуйста, в разделе Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — должна быть установлена галочка, как на скрине во вложении.

  7. У нас получается такая ситуация-предприятие преобразовано из ГУП в АО, поэтому остатки пришлось переносить из ГУП в АО. В Гупе балансовый метод начал применяться с 01 января 2020 года и еще вдобавок перешли с ОСН на УСН,эти остатки пришлось перенести в АО.Это правильно?
    На конец 2020 года сальдо по счету 96 осталось это правильно? Первый раз считаю

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.

      Приложите скрин настройки, которую просили выше посмотреть, пожалуйста. Это в 1С БП в Зарплата и кадры — Настройки зарплаты.
      Также скрин, как вносили остатки по ПБУ 18/02 — табличная часть документа и проводки.

      Здесь утоните по датам еще. Было ГУП, с 2020 применяли балансовый метод ПБУ 18/02. 10.04.2020 ГУП преобразовано в АО на ОСНО, которое продолжило применять ПБУ 18/02 балансовым методом.
      На УСН перешли с какого числа? УСН доходы или УСН доходы-расходы.

Комментарии закрыты