УСН, сдавать ли комиссионеру Отчет по прослеживаемому комиссионному товару при реализации физлицу в 1С

1. Здравствуйте!

   По учету у ИП на УСН без НДС.

   В вашем случае отчетность по прослеживаемости сдает собственник такого товара.
   Агент на УСН по прослеживаемости не отчитывается. Это делает комитент.
   (п. 2 Положения о национальной системе прослеживаемости утв. Постановлением Правительства от 01.07.2021 № 1108)

   Не ваш случай.
   Операции по реализации комиссионных прослеживаемых товаров плательщиком НДС отражаются в:
   Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости:
   Код операции — 36 «Отражение комиссионером (агентом) передачу сведений о реализации комиссионером (агентом), действующим от своего имени и в интересах комитента (принципала), товара комитента (принципала) физическим лицам для личных, семейных, домашних и иных, не связанных с предпринимательской деятельностью, нужд, а также налогоплательщикам налога на профессиональный доход».

   А у Принципала будет так.
   Комитенты по реализации прослеживаемых товарами (как через комитента, так и собственными силами) предоставляют обычную отчетность:
   Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО
   Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН

   Пригодится
   Реализация прослеживаемых товаров по договору комиссии оптом и в розницу (позиция комиссионера) в 1С
   Реализация прослеживаемых товаров по договору комиссии оптом и в розницу (позиция комитента) в 1С
   Подборка материалов по теме Прослеживаемость

2. Добрый вечер!
   Немного не пойму: Мы, как комиссионеры, продаем прослеживаемый комиссионный товар физ. лицу. Формируем отчет комитенту о продаже комиссионного товара. Должны ли мы сдавать Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, где должны отразить сведения о реализации комиссионного товара? Это ведь тоже реализация прослеживаемого товара комиссионером.
   Когда продавали покупной товар, то всегда сдавали Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. Сейчас работаем по договору комиссии.
   Помогите, пожалуйста, разобраться.

   1. По своему покупному товары вы отчитывались по прослеживаемости, как собственник.
      Сейчас товар не ваш, вы неплательщик НДС.
      Отчитывается по прослеживаемости комитент.

      Информацию о прослеживаемых товарах упрощенцы отражают в:
      -Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости КНД 1169010 — по всем операциям с прослеживаемыми (собственными) товарами
      -Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур — комиссионеры и агенты указывают в графах 20 – 23

3. Добрый день!
   У нас интернет-магазин. Конечный покупатель — физ.лицо. На продажу формировали только накладную. Тогда нужно было выставлять сч/фактуру физ. лицу и передавать данные сч/ф комитенту?

   1. В вашем случае получается так с журналом счетов-фактур.
      Его не ведут посредники, которые реализуют товары лицам, освобожденным от уплаты НДС, с которыми есть письменное соглашение о невыставлении счетов-фактур (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
      Физ лица у нас освобождены от НДС.

      В учете вы СФ на каждую реализацию не выставляете.
      И если даже выставите, то комитент же вам не перевыставит свои СФ на каждую реализацию. Поэтому вряд ли такой вариант у вас будет.

      Вывод можно сделать такой.
      У вас текущий алгоритм.
      По прослеживаемости отчитывается комитент.

4. Большое спасибо за разъяснения!

   1. Ольга, рада была вам помочь! Будем на связи 🌷🌷🌷

Комментарии закрыты.