В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по работе с прослеживаемыми товарами (с релиза 3.0.95). В том числе, добавлена отчетность для прослеживаемых товаров. Состав отчетности зависит от применяемой системы налогообложения.
Какие именно отчеты и в какой срок нужно предоставлять налогоплательщикам на ОСНО, расскажем в этой статье.
Содержание
Нормативное регулирование
Информацию о прослеживаемых товарах плательщики НДС отражают:
- в декларации по НДС (Разделы 8, 9) по операциям:
- покупки с НДС;
- продажи (в т. ч. в розницу);
- безвозмездной передачи;
- экспорта;
- в Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, КНД 1169010 — по остальным операциям с прослеживаемыми товарами, например:
- списание при недостаче, уничтожении и т. д.;
- переработке;
- покупке без НДС;
- оприходовании излишков.
Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом (п. 32, 33 Порядка о системе прослеживаемости, Постановление Правительства от 01.07.2021 N 1108).
В отчете указывается код вида операции с товаром (Приложение 1 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).
Если после сдачи в отчете обнаружены ошибки, то не позднее следующего рабочего дня с даты их обнаружения следует направить корректировочный отчет, где первоначальная регистрационная запись заменяется на верную (п. 6 Приложения 8 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Отчетность по прослеживаемости сдается в налоговую в электронном формате (Письмо ФНС от 16.08.2021 N ЕА-4-15/11507@, Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@):
- по 10.09.2021 — в формате 5.0.1;
- с 11.09.2021 — в формате 5.0.2.
Учет в 1С
Организация на ОСНО в 1 квартале осуществила операции с прослеживаемыми товарами:
- покупку у налогоплательщика НДС товаров (в т. ч. ОС, комплектующих и оборудования);
- продажу товаров с НДС (в т. ч. ОС);
- списание ОС, в т. ч. малоценных с утилизацией.
В программе 1С добавлен регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами, который присутствует в документах поступления или выбытия прослеживаемых товаров.
Операции с прослеживаемыми товарами отражаются в отчетности на основании этого регистра — в декларации по НДС и в Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (раздел Отчеты — Регламентированные отчеты).
Декларация по НДС
Сформируйте декларацию по НДС обычным способом.
В Разделе 8 отражаются операции по приобретению (пункты отчета по примеру):
- п. 1, 5 — прослеживаемых товаров с НДС;
- п. 2 — основного средства с доп. расходами из перечня прослеживаемых товаров;
- п. 3 — основного средства с комплектующими из перечня прослеживаемых товаров;
- п. 4 — прослеживаемого оборудования для монтажа ОС;
- п. 6 — малоценного оборудования;
- п.7 — оборудования для модернизации ОС.
Согласно разъяснениям налоговых органов:
- При частичном принятии НДС к вычету, реквизиты прослеживаемости указываются в разделе 8 каждый раз.
- Если НДС к вычету не принимается, то операции покупки не указываются ни в декларации по НДС, ни в отчете о прослеживаемых товаров. Информация о данных товарах поступает в систему прослеживаемости от продавца.
В Разделе 9 отражаются операции по реализации с НДС:
- п. 1 — основных средств с прослеживаемыми комплектующими;
- п. 2 — прослеживаемых товаров с НДС.
Отчет о прослеживаемых товарах
Сформируйте Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (раздел Отчеты — Регламентированные отчеты).
В отчете отражаются операции списания:
Код вида операции с товаром указывается в гр. 3 отчета.
Все графы отчета можно отредактировать вручную, а также добавить строки. Проверьте заполнение и, при необходимости, внесите исправления.
Из отчета нет возможности перейти в документ-основание. Для проверки данных можно использовать Универсальный отчет по регистру сведений Операции с прослеживаемыми товарами.
См. также:
- Отчеты по контролю прослеживаемых товаров в 1С
- Прослеживаемость товаров и маркировка: автоматические системы контроля
- Прослеживаемость товаров в 2021 году в 1С
- Прослеживаемость импортных товаров в 1С с 2021
- Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
- Утверждены документы для операций с прослеживаемыми товарами
- Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Информация очень нужна