Подскажите в форме 2 по строке 2410 -2698 должен идти с суммой 13612*20%=2722, у меня стоит 2698, текущий налог на прибыль 2314 это из декларации, отложенный 384- где его проверить?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Скрин Учетной политики приложите, чтобы было видно применяете ПБУ 18/02 или нет. Если применяете, то какой вариант.
Ведется балансовым методом
ПБУ 18/02 применяется с 01.01.20.
Добрый день. Спасибо за уточнение, Ваш вопрос в работе
Пусть мне Мария Демашева ответит, мне нравятся ее суждения, ответы
Здравствуйте!
Обсудим ваш вопрос обязательно.
Посмотрите, пожалуйста, материал
Отражение расхода по налогу на прибыль в Отчете о финансовых результатах
Здесь про проверку как раз обсуждали.
Если будут вопросы, то пишите и разберем все.
Посмотрите пож-та мою оборотку по сч 99.02.Т за 9мес20, в видео нет остатков только обороты, у меня остатки по дебиту, это может быть так
вот еще анализ сч 99.02.Т
У нас нет промежуточной бух отчетности. Только годовая. Поэтому на видео она и рассмотрена. А по итогам года счет 99 закрывается.
Он у вас тоже закроется по году.
Но принцип проверки не меняется при этом, если вы для себе делаете промежуточную бух отчетность.
Остатки по дебету счета 99.02.Т в середине года — это нормально. Сравнивайте оборот по Дт счета 99.02.Т с суммой исчисленного налога на прибыль в декларации и по стр. 2410 ОФР.
оборот по Дт счета 99.02.Т с суммой исчисленного налога на прибыль в декларации идет, а по строке 2410 ОФР сумма налога , она с чем должна идти? Посмотрите еще оборотки по счетам 77, 09. По сч 09 , могут они быть такими ? Изменение ОНА= обороты по Д-обороты по К, а Изменение ОНО = обороты К- обороты Д, они так считаются?
По вашему примеру еще надо взять на заметку этот материал т.к. проверять надо будет и далее остальные периоды. Нужно понять общий принцип и им всегда пользоваться для контроля
Взаимосвязь показателей ПБУ 18/02
По суммам так
Бухгалтерская прибыль 13 612. УР = 13 612 х 20% = 2 722
РНП = ТНП + ОНО-ОНА = 2 314 + 383 (оборот ОНО)+ 1 (оборот ОНА, плюс, потому что погашение превысило признание) = 2 314 + 384 = 2 698
Получается так, как в ОФР.
УР (2 722) отличается от РНП стр. 2410 (2 698) на постоянный налоговый доход. Потому что РНП = УР+ПНР-ПНД; 2 698 = 2 722-24 — это ПНД.
Надо смотреть в Закрытии месяца в справке Расход по налогу на прибыль этот показатель в стр. 7. Это тоже наш отчет контрольный, который смотрим всегда при наличии ПБУ 18/02.
По данным. Приложите еще Расшифровку из ОФР стр. 2460, что там за Прочее.
Мария, в моем случае ПНД-24, я правильно поняла
Верно поняли.
А по прочее что,
Вы можете проверить это по оборотам по каждому счету из расшифровки. Это разница этих сумм. В общем и целом по тем данным, что представлены, ошибок не видим.