Бухгалтерия предприятия проф, редакция 3.0 (3.0.137.39) Добрый день!
При работе с Помощником перехода на ЕНС обнаружено несоответствие остатков расчета по налогам и взносам с декларациями (по НДС на 5 т.р. по прибыли на 2 т.р., по взносам на чуть-чуть). Везде остатки по Бухгалтерии меньше, чем к уплатам по декларации. Вопрос: Можно ли ручной операцией выровнять суммы типа К 68.02 – Д 91.02 (с не уменьшением по налогу на прибыль) за 31.12.2022 ? Или как лучше сделать, чтобы не искать расхождений за прошлые периоды (руководитель не против, время дороже)?
Здравствуйте!
Можно списать по такому алгоритму
Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С
В вашем случае не 31.12.2022, а 01.01.2023 т.к. бух отчетность за 2022 уже сдали и из-за таких сумм не хочется пересдавать.
Статью можно выбрать «НЕ НУ».
Далее так
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.
«В вашем случае не 31.12.2022, а 01.01.2023 т.к. бух отчетность за 2022 уже сдали и из-за таких сумм не хочется пересдавать.
Статью можно выбрать «НЕ НУ» — колонки «Сумма НУ Дт» , «Сумма НУ Кт» остаются пустыми в этом случае?
Да, все абсолютно верно поняли. Статья без флажка, что расходы принимаются в НУ. Далее графа Сумма для БУ заполняется.
Графа «Сумма НУ Дт» не заполняется и это проверить, чтобы случайно не заполнилась. «Сумма НУ Кт» не получится даже заполнить т.к. по счетам 68, 69 нет НУ в Плане счетов 1С.
Еще в помощнике, в документе «Остатки расчетов по налогам и взносам» счет 68.04.1 не показывает разбивку по бюджетам. Ставить в пропорции (3%-17%) или не надо делать 2 строчки, а одну как в документе ?
Приложите скрин, пожалуйста, для лучше понимания ситуации.
С 68.04.1 погорячился — спутал кредитовый оборот с конечным сальдо. Но суть та же.
Если имеете в виду, что когда смотрите Анализ счета 68 из Помощника перехода на ЕНС, то там не видите разбивки по ФБ и РБ для налога на прибыль т.е. для 68.04.1. То все верно — это связано с тем, что вывести в отчет можно только общую для всех субсчетов 68-го счета аналитику. А бюджеты есть не у всех субсчетов.
Можно отдельно сделать Анализ счета за 31.12.22 только 68.04.1 и увидите нужную вам информацию. Ее добавить по кнопке Показать настройки.
Все, спасибо! Разобрался. Получается, что 68.90 живет своей жизнью. Надо, чтобы на начало года было Д 68.90 равным справке из налоговой по ЕНС, а далее Уведомлениями, Операциями по ЕНС и оплатами (по Вашему семинару) следить за сальдо и периодически сравнивать его с новыми справками из налоговой по ЕНС. Спасибо. Вопрос закрыт.
Все точно понимаете. В идеале — да. Если ошибок в сальдо ФНС нет, то должны сойтись по 68.90 на 01.01.2023.
Опять же есть нюансы по суммам, которые могли быть зарезервированы на ЕНС (они там есть, но в сальдо их не включили, учитывают обособленно) — есть разные варианты для взносов с отсрочкой по Постановлению №776, с переплатой по налогу на прибыль в региональный бюджет.
Далее движения по 68.90 отражаются в 1С на основании Уведомлений по ЕНС или Операции по ЕНС, если Уведомление не сдается.
Если какие-то вопросы, то сверяемся с налоговой и опять смотрим 68.90 глобально.
Для большей детализации есть Универсальный отчет по регистрам ЕНС
Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С
Подборка информации по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Точно, есть же еще и универсальный отчет! Завтра поизучаю. Спасибо еще раз