Основное средство ошибочно принято как материал

Вопрос задал Татьяна К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.76/10)

Добрый день!
Пожалуйста, подскажите как можно исправить ситуацию:
в сентябре 2021 был приобретён кондиционер за 15 тысяч руб, и так же была его установка за 7 тысяч руб.
Кондиционер приняли и списали как материал, а установку отнесли на услуги.
В декабре обнаружили ошибку… надо было установку пустить на удорожание и провести кондиционер как основное средство.
Подскажите, есть ли возможность исправить данную ситуацию?
Заранее благодарим за ответ.

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1433)

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Минфин в письме от 02.03.2021 N 07-01-09/14384 разъясняет:
    в 2021 активы стоимостью не более 40 тыс. руб. можно учитывать в БУ и отражать в отчетности в составе МПЗ.

    Уточните, пожалуйста, какой стоимостной лимит был у вас в учетной политике по БУ на 2021 год?

  2. Спасибо за уточнение.
    Хотя лимит по ОС у вас 40 тыс.руб., видимо активы данной группы должны относится в БУ к ОС согласно вашей учетной политики.

    Перевод обратно материалы в ОС в настоящий момент не автоматизировано в 1С и процесс достаточно не простой. А сумма кондиционера скорей всего не существенна для вашей организации. Поэтому предлагаю вам не трогать сентябрь-декабрь, а выполнить перевод кондиционера ОС одновременно с Переходом на ФСБУ 6, 31.12.21 :

    1. Сторнируйте документ, которым списали ОС как материал документом Операция, введенная вручную, вид операции Сторно.
    Так как ОС менее 100 тыс. Сторнируйте только суммы в бухгалтерском учете. Датой 30.12.21.
    2. Далее закройте год и сдайте отчетность.
    3. После сдачи отчетности 31.12.21 оформите документ Операции, введенные вручную, спишите кондиционер : Д 84.01 К 10.ХХ.
    4. 31.12.21 Оформите документ Принятие к учету ОС вид операции По результатам инвентаризации (раздел ОС и НМА).
    Способ поступления: Иное. Статья доходов: Оприходование излишков.
    На закладке основные средства- укажите новое ОС.
    В закладке БУ укажите СПИ, в закладке НУ — не устанавливайте галочку начислять амортизацию.
    Проведите документ. В движении документа установите Ручную корректировку — исправьте проводку : с Д 01.01 К 91.01 на Д 01.01 К 84.01.
    Закройте 4 блок в закрытии месяца декабря 2021.
    Проведите январь 2022, проверьте начисление амортизации по ОС.

    Перевод МПЗ в ОС, существенные по стоимости, при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

    Все сначала выполните в копии базы, если устроит повторите в основной
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Дополнительно альтернативное решение по вопросу:
    Как исправить, если по ошибке ОС сразу списали на расходы, как МПЗ
    .

    1. Оксана, огромное спасибо за подробный ответ!

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты