Здравствуйте! В марте произошел выкуп предмета лизинга, и при поступлении в документе и с/ф, соответственно, указали ставку 20% вместо 22%. Разница в 15 руб. Из документа «Выкуп предмета лизинга» не могу создать исправление, из с/ф тоже при исправлении собственной ошибки нет поля с изменением ставки.
Как исправить ситуацию?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если счет-фактура лизингодателя оформлен верно, а ошибка допущена только при вводе документа «Выкуп предмета лизинга» в 1С, то исправлять нужно собственную ошибку в учете, а не счет-фактуру поставщика.
Сначала проверьте ОСВ по счетам 76.07.1 и 76.07.9, чтобы определить, как неверная ставка НДС повлияла на расчеты по договору лизинга.
Отражение выкупа в учете исправьте через документ Операция, введенная вручную с видом Сторно документа на ошибочный документ Выкуп предмета лизинга, оставив только те движения, которые относятся к выкупу и требуют корректировки.
Затем по НДС отдельно откорректируйте книгу покупок через дополнительный лист за корректируемый квартал: снимите ошибочную регистрацию счета-фактуры в книге покупок через сторно документа «Счет-фактура полученный» с признаком «Запись дополнительного листа = Да» и указанием корректируемого периода, после чего заново зарегистрируйте тот же счет-фактуру на правильную сумму через «Формирование записей книги покупок» также с флагом «Запись доп. листа».
В результате в дополнительном листе книги покупок будет запись с минусом на ошибочную сумму и запись с плюсом на верную сумму НДС, после чего нужно представить уточненную декларацию по НДС за соответствующий квартал.
Дополнительно по теме
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Екатерина, спасибо за ответ!
Не хотим сдавать корректировку. Можно этот НДС перенести на след квартал или списать вообще? какой в таком случае будет алгоритм действий?
Подать уточненную декларацию в вашем случае не обязательно, потому что ошибка не занизила налог к уплате, а наоборот привела к недозаявленному вычету, то есть к переплате НДС.
По общему правилу вычеты по НДС можно заявлять в более поздних периодах в пределах 3 лет, но это правило работает для обычного переноса права на вычет.
В вашей ситуации счет-фактура уже был зарегистрирован в прошлом квартале и вычет по нему уже частично заявлен, поэтому перенос только разницы 15 руб. на следующий квартал выглядит спорно, поскольку суды указывают, что нельзя произвольно переносить уже заявленные вычеты на другой период.
Поэтому вариант «дозаявить 15 руб. в следующем квартале без уточненки» я бы оценивала как рискованный.
Включить эти 15 руб. НДС в налоговые расходы по налогу на прибыль безопасно нельзя, поскольку добровольно не заявленный вычет не относится к случаям, предусмотренным пунктами 2 и 2.1 статьи 170 НК РФ.
Если вы отказываетесь от вычета, сумму можно списать только в бухгалтерском учете как прочий расход, а в налоговом учете не принимать.
Будем списывать.
Какие проводки нужно сделать по учету, что бы списать ндс и закрыть 76.07.9. Нужно сначала исправить с/ф на поступление или можно ручной операцией?
Екатерина, проверьте правильность моих действий. Ничего не сторнировала, просто сформировала документ списание НДС
Поставщик-лизинговая компания
Документ-основание — выкуп предмета лизинга
Вид ценности- ОС
Счет учета НДС — 76.07.9
Сумма- ничего не ставлю
% НДС-22% и НДС-14.12 р.
Вручную скорректировала движение и добавила договор. Все вроде закрылось
Если принято решение не подавать уточненную декларацию и не дозаявлять разницу НДС, исправлять счет-фактуру на поступление для целей вычета не нужно.
Исправьте только бухгалтерскую часть документа «Выкуп предмета лизинга», проверьте остаток по счету 76.07.9 и спишите незаявленную сумму НДС в бухгалтерском учете как прочий расход, не принимаемый в налоговом учете.
Операция отражена корректно: сформировано движение Дт 91.02 Кт 76.07.9 на сумму 14,12 руб., при этом сумма списана как расход без принятия в налоговом учете через НЕ.01.9
Исправьте только бухгалтерскую часть документа «Выкуп предмета лизинга»- что имеете ввиду?
Имеется в виду закрыть неправильный остаток по счету 76.07.9 и, при необходимости, скорректировать связанные бухгалтерские проводки по выкупу. В вашей ситуации это сделано путем списания незаявленной суммы НДС проводкой Дт 91.02 Кт 76.07.9 как прочего расхода, не принимаемого в налоговом учете, без исправления книги покупок и без заявления НДС к вычету.
Спасибо за помощь
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌸