Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как исправить данные по зарплате и НДФЛ? 27.12.2023 начислили зп за декабрь и выплатили. При формировании 6-НДФЛ отчет не прошел по контрольным соотношениям. Попробовала перепровести начисления за декабрь и вышло начисление зарплаты уже другое (изменения у тех, у кого вычеты на детей), как раз на эти суммы расхождения в 6-НДФЛ. Таким образом вышло, что при выплате зп 27.12.23 НДФЛ удержали меньше, чем в исправленном начислении зп за декабрь, а зп следовательно больше. Возврат зп в кассу я сделала, поправила регистры. Сальдо по зп отсутствует. Но НДФЛ у этих работников не удержан по 6-НДФЛ выходит.
Подскажите есть возможность поправить эти расхождения в программе?
Своими словами получается, что та сумма переплаты работнику и есть НДФЛ, который был рассчитан в ведомости новой за тот же месяц. Например, работник прият 28 ноября. В программе за ноябрь начислена зп 2 857,14, сумма вычета (2 детей) вся эта сумма, НДФЛ к уплате — 0. За декабрь (когда первый раз начисляли) зп 20 000, НДФЛ 2 236. В 6-НДФЛ расхождения на 7 руб. Перепровожу заново эти месяцы ноябрь и декабрь, по работнику зп 20 000, НДФЛ 2 043. Но зп выплачена была по ведомости, где НДФЛ 2 236. Вот и получается, что нужно было зарплату перечислить 17 757, а НДФЛ 2 043, а я перечислила 17 764 и НДФЛ 2 236. И так по некоторым сотрудникам у которых есть вычет на детей.
Надеюсь понятно и подробно расписала.
Здравствуйте! Проблема в том, что по НДФЛ налоговый период год, он закончился, поэтому мы уже не можем исправить эти суммы.
Поэтому в 6-НДФЛ необходимо показать исчисленный налог 2043, удержанный НДФЛ в размере 2236 и в строке 170 неудержанный НДФЛ 7 руб. ФНС в 2024 году сама доудержит сумму налога.
После заполнения 6-НДФЛ необходимо провести документ «Операция учета НДФЛ» ( раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ), где заполнить только закладку «Передано в налоговый орган» на сумму неудержанного налога, тогда в программе эти суммы закроются.
получается, я вернула все в программе обратно. удалила возврат лишнего уплаченной зп (7 руб) в кассу и операции по регистрам.
по 6ндфл у меня получается. стр. 170 -7 руб. В прил.1 сумма налога исчисленна 2043, сумма налога удержанная 2036. раздел 4 в прил. не заполнился. и при контроле выдает ошибку кс 1.10
и скажите пожалуйста каким образом налоговая доудержит сумму налога, отраженную по стр.170 и приложениям?
или может мне также в декабре 2023 году в программе провести по этим сотрудникам например премию и закрыть неудержанный налог. подскажите как технически правильно в программе оформить удержание ндфл
Если мы начислим премию сейчас, а выплатим, например завтра, то по дате выплате доход и налог с неё полностью попадут в 6-НДФЛ за 2024. Т.е. такая корректировка 2023 год не исправит.
В 6-НДФЛ за 2023 год нужно будет ещё раздел 4 заполнить. Пример заполнения можно посмотреть в пункте «Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога» по ссылке — Справки о доходах сотрудников как Приложение 1 к 6-НДФЛ (с 2021 года)
ФНС получит 6-НДФЛ, где будет указан неудержанный налог, на основании этих данных вышлет физ.лицам уведомления.
Ещё как вариант, если страховые взносы ещё не платили, то можно в документе «Начисление зарплаты» за декабрь 2023 скорректировать начисленные суммы, т.е. уменьшить, а в январе в документе «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет» на разницу увеличить. Тогда неудержанного налога не будет.