Ошибка в сумме поступления услуг от контрагента в 1С

1. Добрый день!

   Исправление ошибки отразили по алгоритму ниже?

   Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С

   Теперь при Формировании записей книги покупок появляется НДС?

   Если так, далее списание НДС оформите Документ Списание НДС в 1С

   Счет списания 91.02, статья в Прочие доходы и расходы — без флага Принимается к налоговому учету.

2. Добрый день! Оксана, получается что я ошиблась при вводе первичного документа, увеличив сумму на 40 рублей. Т.к. период проверки декларации НДС за 1 кв. 2023г прошел и от ИФНС не поступило никаких запросов, то приняли решение не сдавать корректировку и не пересчитывать весь первый квартал. Какие операции провести в 1С, чтобы сумма по Кт 60. убрать без пересчета НДС и налога на прибыль?

3. В программе вам нужно оформить документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки.
   В документе указать сумму верную, провести документ.
   Перейдите в движение документа Дт/Кт и удалити строки из закладок НДС покупки и НДС предъявленный.
   Выполните закрытие месяца.
   Выполните Экспресс-проверку. Есть или нет ошибки по этому поступлению ( у меня при моделировании не было).

   Далее сформируйте ОСВ по счету 19 и 60.

   Напишите, пожалуйста, о результате и пришлите скрин ОСВ.

4. Оксана, спасибо огромное за ответ! Именно так и сделала, спасибо инструкциям БухЭксперт! Исправление ошибки произвела сегодняшней датой. ОСВ сч. 19 и сч 60 закрылись. Сформировала уточненную декларацию за 1 кв. 2023г. по НДС. Сумма к оплате в Декларации НДС изменилась (увеличилась), исправления отразились в книге покупок в Разделе 8, приложение 1.
   Только почему-то при формировании Книги покупок в разделе Отчеты — НДС суммы корректировочные попадают в 3-й кв. 2023г. Верно я понимаю, что после сдачи уточненного расчета по НДС за 1 кв. этих сумм не должно быть в декларации НДС за 3 кв. 2023г?

5. А вы удалили регистры НДС из документа Корректировка поступления?
   Если да, то уточняющей декларации по НДС за 1кв ничего не должно отразиться.
   И в декларации по НДС за 3 кв ничего не должно попадать.

6. Декларацию планировали не подавать, т.к. думали, что нужно будет открывать период. Но т.к. получилось, что можно подготовить уточненный расчет без открытия периода, то это меняет ситуацию. Получается, что если направить уточненный расчет по НДС, то в 3-й кв. суммы корректировок попадать не должны, верно? Регистры НДС из документа Корректировка поступления не удаляла.

   Для корректировки декларации по налогу на прибыль документа Корректировки поступления достаточно? Или нужны еще операции, чтобы увеличилась сумма налога?

   1. В НУ, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).

      Т. е. в вашем примере исправление в НУ необходимо отразить в 1 кв. При этом программа формирует проводку в НУ датой обнаружения ошибки в 3 кв. Верно, проверьте у себя?

      Чтобы не открывать период, заполните уточненную декларацию по прибыли вручную.

7. Если все таки будете подавать, то открывать период все равно не надо.
   Уточнения по НДС пройдут в 1кв 23 без открытия периода.
   Формируете уточненную декларацию за 1кв, изменения отразятся в Разделе 8 Приложение 1.

   В 3кв 23 изменений уже быть не должно.

   Т.е. вы поняли сейчас все верно.

   Чтобы данные в уточненную декларацию попали регистры как я советовала НЕ удаляйте.

8. Оксана, подскажите, пожалуйста, чтобы было корректное сальдо по сч. 68.90 нужно на сумму, которую доплатила оформить Операции по ЕНС — со статусом Налоги (начисление)?

9. Все верно, пример здесь

   Работа с ЕНС и ЕНП в части НДС в 1С
   .

   1

Комментарии закрыты.