Учет входящего НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Р.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! Вопрос по ошибке 70116314, когда в КУДИР и в книгу Продаж попадал таможенный НДС 2025 года. Ошибку исправили. В Кудир не попадает таможенный НДС 2025 года. Но теперь у меня вообще в КУДиРе нет таможенного НДС. А по товарам, ввезенным до 1 января 2025 года и не реализованным на эту дату, а он должен быть. Подскажите, пожалуйста, может надо сделать какие-то дополнительные настройки?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Входной НДС по товарам, ввезенным до 1 января 2025 года и не реализованным на эту дату можно принять к вычету по правилам гл. 21 НК РФ, если упрощенец решил уплачивать НДС по ставкам 20% или 10%.
    С 2025 года на УСН с НДС 20% возможен вычет по товарам, работам и услугам, приобретенным в предыдущие периоды

    Налогоплательщики УСН на ставках НДС 20% (10%) могут принять к вычету суммы входящего НДС, которые в 2024 году (п. 9, п. 10 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ, п. 18 Письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@) с объектом налогообложения «доходы — расходы» не отнесли к расходам в целях УСН.
    Можно ли упрощенцу принять к вычету НДС по остаткам товара после перехода на работу с НДС?

    Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции, как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 2025 году:
    Как принять к вычету входящий НДС по остаткам товаров на УСН «доходы-расходы» с НДС в 2025 году в 1С?

  2. Добрый день! Внимательно сейчас изучаю инструкцию по принятию к вычету входящего таможенного НДС. И у меня количество товара в конечном остатке не совпадает с ОСВ по 41 счету, но у меня есть еще и счет 45 (работаем с маркетплейсами)ю Но даже если сложить остатки по счету 41 и счету 45 не сходится с количеством из универсального отчета (в нем меньше, чем остатки по счету 41 и счету 45). У нас бываю оприходования при инвентаризации может быть из-за этого… Прикладываю Универсальный отчет. Верно ли я понимаю, я что я имею право на вычет НДС в сумме из последнего столба (выделила его красным).

  3. Юлия, ваши рассуждения верные.
    1. По универсальному отчету смотрите таможенный НДС по товарам, ввезенным до 1 января 2025 года и не реализованным на эту дату.
    2. Затем принимаете к вычету НДС.

  4. Добрый день! Еще хочу уточнить такой момент. Я могу принять к вычету например в 3 квартале 2025 года стразу весь НДС, по товарам которые не были реализованы до 1 января 2025 года, или только по мере реализации такого товара? Также у меня есть нереализованный товар, который поступил по ГТД из Китая в 2021 году, прошло более трех лет с даты покупки, этот НДС можно к вычету принять или уже нет?

  5. При УСН «доходы минус расходы» входной НДС можно принять к вычету по правилам гл. 21 НК РФ, если упрощенец решил уплачивать НДС по ставкам 20% или 10%.

    Можно принять к вычету в 3 квартале 2025 года стразу весь НДС, по товарам которые не были реализованы до 1 января 2025 года. Вычет НДС правомерен, если выполняются все условия:
    — товары приняты к учету;
    — есть надлежащим образом оформленные документы (таможенная декларация вместе с платёжными документами);
    — товары приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности;
    — НДС уплачен (при импорте товаров).
    _____________________________________________________________
    Вычеты могут быть заявлены в течении 3-х лет после принятия на учет товаров, ввезенных на территорию РФ за исключением основных средств, оборудования к установке (пп. 1 ст. 172 НК).

    Если прошло более 3-х лет с даты перехода права собственности на товар, то этот НДС принять к вычету уже нельзя.
    Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года в 1С?

     1

Комментарии закрыты.