Организация превысила лимит по налогу на прибыль, как осуществить переход на ежемесячные авансовые платежи в 1С

1. Добрый день!

   Организация обязана перейти на ежемесячную уплату авансовых платежей по прибыли, начиная с квартала, следующего за тем, по итогам которого было выявлено превышение среднего уровня доходов равного 15млн руб.

   Если сложите выручку за 2кв22, 3кв22, 4кв22, 1кв23 — выручка в среднем получается больше 15млн руб?
   Если да, значит со 2кв23 вы должны уплачивать авансовые платежи ежемесячно.

   Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

   Изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года.
   В поле «Применяется с» устанавливаете 2023.
   Порядок уплаты авансовых платежей: Ежемесячно по расчетной прибыли.
   На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации, чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.

   Организация должна подать уточненную декларацию и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).

2. Добрый день! Выручка в среднем получается больше 15 млн.руб. Если подадим уточненную декларацию по НП за 1 квартал, то будем платить пени за то, что не оплачивали авансовые платежи ежемесячно?

   1. Верно, придется оплатить пени

3. И всё-таки пени платить не будем, т.к. в уточненной декларации изменится только: добавятся строки 300 и 310, а это суммы ежемесячных платежей на 2-ой квартал. Верно?

4. Верно, что в Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал авансовые платежи указываются к уплате на 2 квартал.

   Сроки уплаты:
   28.04.2023
   29.05.2023
   28.06.2023

   Если дата платежа прошла, а авансовый платеж не уплачен — начисляются пени, которые нужно оплатить.

Комментарии закрыты.