Оплата поставщику в Армению

Вопрос задал Русконструкт Р.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, вопрос русская организация платит за вип обслуживание в армении, компания находится в армении.
Русская организация должна платить прибыль за Армянскую? НДС тоже?
Место оказания услуги -Армения

заранее благодарю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В ЛК мы консультируем по работе в 1С. По законодательному вопросу поделюсь своим мнением.

    В части налога на прибыль.
    Между Россией и Арменией заключено Соглашение «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество».
    Прибыль от коммерческой деятельности, полученная организацией зарегистрированной в Армении, облагается налогом только в Армении, если только это предприятие не осуществляет коммерческую деятельность в России через расположенное в нем постоянное представительство (п.1 ст.6 Соглашения).

    По НДС
    Для ответа на вопрос надо определить место реализации услуг.

    Взимание НДС при оказании услуг осуществляется в государстве, территория которого признается местом реализации работ, услуг (п.28 Протокола ЕАЭС).
    Так, например, для консультационных услуг место реализации – местом реализации является место осуществления деятельности Покупателя, т.е. РФ.
    Вам надо проанализировать что включают в себя ВИП услуги и пп. 4 п. 29 Протокола ЕАЭС и определить что будет являться местом реализации.
    Определение места реализации услуг иностранцами

    Оказание электронных услуг.
    Надо уплатить НДС, как НА, если электронные услуги приобретены у иностранца из ЕАЭС, который:
    • не состоит на налоговом учете в РФ;
    • стоит на налоговом учете в РФ т.к. имеет здесь недвижимое имущество, транспортные средства либо в связи с открытием счета в банке;
    • состоит на налоговом учете в РФ по месту нахождения обособленных подразделений на территории России, но реализует товары, работы, услуги не через них, а самостоятельно.
    Основание (п. 11, 12 Порядка взимания НДС Приложения 18 к Договору о ЕАЭС, п. 1 ст. 161, п. 4 ст. 164, п. 3 ст. 168 НК РФ).
    Нужно ли платить НДС налогового агента по приобретенным электронным услугам из ЕАЭС, если услуги сначала оказаны, потом оплачены?

    Обращаю ваше внимание, что точный ответ можно дать только при рассмотрении всех документов по сделке. Поэтому рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором.

    По Регламенту нашего ресурса ответы даются на конкретные вопросы по работе в типовых программах 1С:БП, ЗУП, УТ.

Комментарии закрыты.