Оплата картой прошлого периода.

Вопрос задал Лина Н. (Городские округа)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.
У директора была встреча с контрагентами,бали расходы и оплата картой организации.Обнаружила,что проводки,скорее всего,не правильные.Как я могу исправить проводки,не меняя отчетность?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Лина!
    Уточните, какие конкретно расходы были произведены? Расходы признавались в налоговом учете? Карта привязана к расчетному счету организации или заведен отдельный карточный счет?
    Посмотрите материал по теме: Как отразить покупку канцтоваров при оплате банковской корпоративной картой?
    Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту
    Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство .

  2. Добрый день.
    Была деловая встреча в кафе.
    Все проводки,которые были-во вложении.Отсюда и сомнения.

  3. Здравствуйте, Лина!
    Как вы учитываете данные расходы — как представительские расходы? Представительские расходы (из записи эфира от 31 октября 2019 г.)
    Если это представительские расходы, то расчеты проводятся через 71 счет. Они учитываются в течение отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот период (абз. 3 п. 2 ст. 264 НК РФ).
    1. По нормируемым расходам важно правильно указать вид статьи в налоговом учете в справочнике Статьи затрат: меню Справочники—Доходы и расходы—Статьи затрат—Создать—Представительские = Вид расхода НУ Представительские расходы.
    2. Поступление расходов оформите документом Поступление товаров (накладная, УПД): Д 26 К 60 — учтены представительские расходы на проведение встречи. Статья затрат в поступление — Представительские расходы.
    3. Оплата поставщику документ Авансовый отчет
    Далее в процедуре Закрытие месяца происходит определение доли затрат по нормируемым расходам, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов и формируются проводки по БУ и НУ.
    Для исправления ошибки оформите документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируемый документ Списание с расчетного счета. В документе добавьте проводку:
    Дт 71 Кт 60.01

  4. Добрый день.
    «Они учитываются в течение отчетного (налогового) периода»-период квартал?или год?

  5. В течении года.

Комментарии закрыты.