Добрый день!
Наша организация оплачивала иностранному поставщику за третье лицо по соглашению о переводе долга.
Организация , за которую была оплата, переводила нам рубли для покупки валюты.
Однако, через 14 дней банк вернул валюту.
Какие проводки должны быть у нас? По какому курсу сделать возврат валюты нам на р/сч?
Какую сумму мы должны вернуть третьему лицу? Как списать или возместить разницу? Должны ли быть курсовые разницы? и как их закрыть?
Все комментарии (7)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, выступали платежным агентом в расчетах с иностранным поставщиком?
Есть какой-то договор о возмещении средств за свои услуги?
Либо это трехстороннее соглашение и есть дополнительные обязательства перед третьим лицом?
Платежным агентом не выступали. Было соглашение о переводе долга.
По факту, третье лицо давало деньги в рублях, мы конвертировали и оплачивали иностранцу.
Три платежа вернулись и мы снова конвертировали , чтобы вернуть третьему лицу рубли.
Спасибо за уточнение.
Когда в обычных сделках переводим средства за третье лицо, это трехстороннее соглашение, и автоматически закрывается долг перед третьим лицом. Дополнительно деньги для погашения не переводятся.
Если смотреть документ о переводе долга, то теперь ваша организация должна погасить долг иностранному поставщику, но ситуация с переводом средств выглядит как исполнение функций платежного агента.
Сейчас получается, что организация должна вернуть именно ту сумму, которую первоначально получила на расчетный счет, на это тоже нужно доп. соглашение.
Так как условий возврата и возможные причины не прописаны.
Получается, все отклонения от покупки и продажи валюты, курсовые разницы будут за счет вашей организации.
Если бы были условия, что выступаете как платежный агент, на что похожа данная ситуация, то все расходы, включая отклонения от покупки курса валюты, проводим за счет заказчика услуги.
Уточните, есть ли допсоглашения на случай возврата средств или доп. условия по возврату, это поможет более точно сформировать операции.
Проводки можете написать? Почему-то программа считает курсовые разницы
Приведу пример отражения операций:
Дт 51 Кт 76.09 – Поступление на расчетный счет по доп. соглашению.
Дт 57.02 Кт 51 – Покупка валюты юани.
Дт 52 Кт 57.02 – Сумма в валюте.
Дт 57.02 Кт 91.01 – Отклонение курса валюты.
В выписке банка ставим галочку – Отражать разницу в курсе в составе расходов. Так как фактически долг по соглашению перешел нашей организации, отражаем все отклонения от курса валюты и курсовые разницы в своем учете.
Дт 60.22 Кт 52 – оплата поставщику в юанях, курс на дату перевода средств.
Дт 91.02. Кт 52 – курсовая разница.
Дт 52 Кт 60.22 – возврат отплаты от банка в юанях.
Дт 91.02. Кт 52 – курсовая разница на дату возврата средств.
Дт 57.22 Кт 52 – продажа валюты банку по курсу на день продажи.
Дт 51 Кт 91.01 – зачисление денежных средств.
Дт 91.02 Кт 51.
Дт 76.09 Кт 51 – возврат суммы по доп. соглашению.
Сумма фактически должна вернуться первоначально перечисленная по доп. соглашению.
Все издержки и расходы отражены в учете организации, принявшей на себя долг.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия примеры, проводки
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3
Большое спасибо. Попробуем все сделать. по Вашей рекомендации.
Будут вопросы, пишите.