При отражении резерва по сомнительным долгам только в БУ не формируется ОНА в 1С

1. Здравствуйте!

   Резервы — это ВР.

   С момента выхода новой редакции ПБУ 18  с 2020 года больше нет правила, что если что-то не принимается в НУ — это ПР. И ПР практически не осталось, это очень редкая ситуация.

   Если резерва в НУ нет, то не должно быть и Кт 63 в НУ в Операции, введенной вручную.
   Заполнение операции зависит от варианта ПБУ 18 в 1С.
   По скрину Учетной политики определимся, как надо оформить в вашем случае.

   Галка не стоит принимать в НУ у вас для Д 91.02 и НУ.
   А 63 счет и ОНА — это бух учет. И в текущей ситуации К по ресурсу НУ.

   Материалы по ПБУ 18 здесь.

2. Для себя можете сделать
   Как сделать копию базы 1С 8.3
   Там в Операции уберите Кт НУ.
   Перезакройте месяц и год — проверьте результат общий. И как выглядит 09 счет.

3. Мария, добрый день.
   У меня Балансовый метод.
   Вопрос не в том, чтобы создавать ВР.
   Вопрос в том, насколько корректно проводка создании ОНА 09 счет при создании резерва который не принимается к НУ? Я правильно понимаю, что программа корректно отразила 63 счет? Или все таки надо вручную убрать?

   1. Наталия,

      Сейчас нет такого, что резервы не принимаются в НУ, значит это ПР.
      Резервы — это ВР. Так с 2020 года с учетом текущей редакции ПБУ 18. Поэтому нужно отразить ОНА и соответствующую сумму по счету 09. У вас ВР не отражено в учете.

      На скрине неточное заполнение данных в Операции, введенной вручную. Этот документ заполняется полностью вручную и автозаполнения здесь нет. Поэтому за всей аналитикой в т.ч. по суммам следим самостоятельно.
      Не должно быть суммы по Кт в НУ для счета 63, если резерв в НУ не начисляется.
      В копии базы сумму уберите, пожалуйста. Перезакройте месяц и проверьте счет 09.
      Должна появиться сумма — 20% от резерва.
      У вас нет ее на скрине по причине лишней суммы в НУ в Операции с начислением резерва.

4. Программа 1 С при таком скрине который я вам выслала, никакие ОНА не делает.
   Даже при закрытии 2023 года, нигде не вылезает 09 счет, как создала я резерв по 63 счету так и висит он. Не пойму что здесь не так. Почему при создании Резерва по БУ на 91.02 но не принимая в НУ 91.02 — я должна делать ОНА?

   1. 1С отработала с учетом, внесенных данных. Но они требуют корректировки.

      Если при таком отражении с ВР и суммой на счете 09 все ок.
      То решим, что делать в учете дальше.
      2022 у вас уже закрыт и там правки же не можете делать?
      Аудиторы, что просят — в 2023 исправить или в 2022 и корректирующую БФО за 2022 пересдать?

5. Мария, спасибо. Я понадеялась на автоматическое заполнение и тем самым не знала о том, что теперь надо вручную ставить((( Как вы думаете операция создания резервов если я сделаю на начало 31.12.2022 , сможет программа отразить 09 счет при закрытии месяца? Все равно пересдавать 2022 год. Аудиторы просят отразить 09 счет в балансе за 2022.

   1. Да, с Операцией, введенной вручную надо аккуратно. Но все поправимо.

      Если у вас более ранним периодом отражена эта операция в 2022. Не хотите его открывать, чтобы напрямую исправить, то можете 01.12.2022 сторнировать ее через
      Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа в 1С
      И завести нужную проводку в этом же документе корректно Д 91.02 К 63, сумма только в БУ.
      Закрыть декабрь и проверить результат. Должен ОНА отразиться на 09 счете.

      Если прямо настаивают аудиторы на правках и пересдаче БФО за 2022, то так.
      Только не затягивать т.к. срок ограничен, чтобы ГИР БО не закрылся для приема отчетности за 2022.

      1

6. Мария, доброе утро. Все получилось. Спасибо ВАм большое за помощь)

   1

Комментарии закрыты.