НДС

Вопрос задал Надежда . (Симферополь)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Добрый день, в сентябре 22г.обнаружилось при сверке с покупателем, что в июне 22 мы сделали им реализацию, но вместо 8 штук товара привезли 5 штук, покупатель вручную исправил на накладной кол-во и сумму. но накладная в бухгалтерию не попала и в 1с ее не исправили и не перепечатали. Д-цию по НДС сдали неправильную. Теперь покупатель не хочет принимать от меня корректировку сентябрем, требует перепечатать документы июнем, т.к. он провел по НДС исправленные доки. Мы виноваты поэтому перепечатали и отдали. Вопрос: как сделать исправление , если корректировочный счет -фактура никто не выписывал и покупателю не отдавали, он провел исправленный документ в июне изначально. Период открывать не хочется ,чтобы исправить накладную и сч.-ф. и перезаполнить Д-цию по НДС и в тоже время провести корректировку реализации и испр.счет-фактуру тоже не могу выписать, т.к.покупатель отразил просто перепечатанный документ.
Спасибо.(Программа Бух.проф.,опт.торговля, ОСНО)

Обсуждение (8)

  1. Добрый день!
    Возможны следующие варианты исправления технической ошибки в учете продавца.
    Вариант 1.
    Документ Операция вида Сторно документа. Сторнируемый документ – документ Реализации, в котором допущена ошибка.
    На вкладке Бухгалтерский и налоговый учет откорректировать сторнируемые суммы. Т.е. Кол-во -3, Сумма с минусом – стоимость этих лишних 3-х штук.
    На вкладке НДС Продажи:
    1-ая строка: Запись дополнительного листа – Да; Корректируемый период – дата 2-го квартала, суммы с минусом.
    2-ую строку создайте копированием и укажите верные данные, суммы с плюсом.
    В Доп.листе книги продаж 2 кв. (периода возникновения ошибки):
    — аннулируется первичный счет-фактура;
    — регистрируется исправительный счет-фактура.
    Вариант 2. Воспользоваться документом Корректировка реализации вида Исправление в первичных документах.
    В доп.листе книги продаж будет зарегистрирован исправленный счет-фактура.
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах
    Дополнительно по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    .

  2. Спасибо, если воспользоваться вторым вариантом,то можно ли выписать корректировку реализации в одностороннем порядке , не подписывая ее у покупателя? Получается, что я просто сделаю в 3 кв-ле исправительные записи?

  3. А если воспользоваться вторым вариантом,то можно ли выписать корректировку реализации в одностороннем порядке , не подписывая ее у покупателя? Получается, что я просто сделаю в 3 кв-ле исправительные записи?

    1. Если у покупателя отражено верно, ошибка только у продавца, корректировка реализации проводится в одностороннем порядке как исправление собственной ошибки. Если занижен НДС, исправительные записи должны быть отражены через доплисты в том квартале когда допущена ошибка (во 2-м квартале) и представлена уточненная декларация:
      Завышена сумма выручки текущего года
      Порядок исправления ошибок по НДС
      Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
      .

  4. НДС получился уменьшится, значит отражаю доп.лист и отражаю в текущей декларации?( т.у. уточненую не сдаю,т.к. НДС к уменьшению).
    И вы вначале отвечали- что нужна корректировка реализации-исправление первичного док-та, теперь-что вид исправление собственной ошибки.Так какой вид выбрать? У покупателя отражено верно, НДС будет меньше к упалате в рез-те исправления ошибки.Запуталась.Спасибо.

    1. Все-таки считаю, что лучше сдать уточненку, так как ошибка техническая и данные отличаются у вас с покупателем.

      В программе нет Корректировки реализации вида Исправление собственной ошибки. Поэтому во втором варианте предложено использовать документ Корректировки реализации вида Исправление в первичных документах.
      В предыдущем комментарии «корректировка реализации проводится в одностороннем порядке как исправление собственной ошибки» — здесь имею ввиду сам порядок исправления, не техническое оформление в 1С.

Добавить комментарий