УСН доходы Сумма страховых взносов за себя не верно отражена в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, начислили Взносы за 2022г — Операция по ЕНС с проводкой Д 69.взносы за 2022 К 68.90.

2. Да, операцией ЕНС начислили взносы за 2022г

3. С 2023 году можно уменьшить налог УСН «доходы» на страховые взносы за себя без их уплаты.

   Налог 1 % превышения дохода за 2022г уплаченный в 2023г попадет в уменьшение налога за 2023г.
   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
   ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»

4. Я правильно понимаю, что мы обязаны уменьшить налог за 2023г на сумму взносов 1% за 2022г?

5. Уменьшить налог при УСН на страховые взносы ИП, в том числе исчисленные в размере 1% с дохода более 300 000 руб., можно, если объект — «доходы» (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
   Если взносы начислены за 2022г и фактически уплачены в 2023г, можете уменьшить сумму налога за 2023г.

6. Если не хотим уменьшать в 2023г. Как в отчете указать это? Сумма налога считается неверно, если не хотим уменьшать

7. Можете не уменьшать, вручную убрать сумму из расчета.
   Отчетность по УСН — провалится в строчку «Взносы, подлежащие уплате» — скорректировать сумму.

8. Мы так и сделали. На скриншоте видно. Но в строке 2 сумма остается с учетом 25277. Как оттуда убрать ее?

9. Хочу уточнить что сумма взносов подлежащих уменьшению не может быть меньше суммы, уже учтенной при расчете авансов за предыдущие периоды.

   Посмотрите подробно наш материал по корректировке.
   Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С

10. Наталья, добрый день!
    Давайте еще раз уточню:
    В первом квартале применили вычет на сумму 25278руб.
    В первом полугодие вычет составил 71120руб. Это 45842 + 25278.
    За девять месяцев оставляем налоговый вычет 71120 (это не меньше чем за предыдущие периоды)
    Почему в строке 2 «Взносы подлежащие уплате» стоит сумма 96397 руб?
    Предполагаю, что 96397 = 71120+25278. Но сумма 25278 уже учтена в сумме 71120.

11. Возможно задвоение начисления суммы в программе.
    У вас было Заявление о зачете данной суммы в 1 квартале 2023г?
    Как сумма отражается по итогу 2023г?

12. Заявления о зачете суммы 25278 не было. Начислена сумма документом «Операция по ЕНС»

13. Проверьте по карточке счета 68.90 начисление ЕНС.
    Должно быть задвоение суммы.
    Операции по ЕНС в 2023 году в 1С

14. По Кт 68.90 сумма за 9 мес 481611,56руб.
    Налог при УСН = 81 439,00 + 171 083,00 + 157 970,00 = 410492,00
    Страховые взносы ИП с дохода свыше предела = 25 277,56
    Страховые взносы единый тариф ИП = 45 842,00
    ИТОГО: 410492+25277,56+45842=481611,56руб.

15. Приложите карточку счета 68.90
    По итогу 2023г сумма отражается уже верно?

16. В «Отчетность по УСН» сумма на мой взгляд неверная, начиная с 3 кв 2023. Карточку счета прилагаю

17. По итогу 2023г сумма отражается уже верно, задвоения нет?
    Сумму налога с превышения дохода 1% за 2022г нужно начислить через Операции ЕНС.
    Операции по ЕНС в 2023 году в 1С

    Либо сформировать Заявление о зачете данной суммы в 1С.

18. По итогу за 2023г в «Отчетность УСН» также налоговый вычет программа ставит 96397руб как и за 9 мес (25277+45842). Это на наш взгляд задвоение.
    «Сумму налога с превышения дохода 1% за 2022г нужно начислить через Операции ЕНС.» — так и отражено в программе

19. После обновления программы до нового релиза перепроведите 4 квартал 2023г.
    Сумма может измениться.

    Как отражаются суммы в Декларации за 2023г, суммы налога считаются верное или задвоение?

20. Мы после обновления на последний релиз делали перепроведение всего года, не только 4 кв 2023. В декларации также сумма за 3 кв и за год с учетом «задвоенной» 25277руб

21. Если все операции провели по данному алгоритму со счетом 68.90,
    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП с 2023 года в 1С
    и ошибка не уходит напишите в техподдержку на v8@1c.ru.
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
    Обращение обязательно рассмотрят.

22. Посмотрите как произошел перенос долга по ЕНС на начало 2023г.
    Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С

    В отчетности по УСН за 1 кв 2023г Сумма в строке Уплаченные страховые взносы должна быть 25 278.

Комментарии закрыты.