Может ли БУ и НУ отличаться по счету 10.02, если он используется для выпуска в 1С

Вопрос задал Ирина Р. (Смоленская область)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.79/10)

Добрый день. Производство. При закрытии месяца некорректно закрывается счет 20 в БУ и НУ. Может ли это быть результатом несоответстыия номенклатурных групп в документе отчёт производства и документе реализации по сч. 43?

Обсуждение (14)

  1. Здравствуйте!

    Для корректного учета в 1С по общему правилу НГ должна быть одинаковая и для доходов, и для расходов по направлению бизнеса / заказу.
    Номенклатурная группа в 1С 8.3 — что это, как настроить

    Причиной некорректного закрытия счета 20 могут быть несоответствующие настройки в Учетной политике и в Налоги и отчеты на 2022.
    Их надо сверить с материалом ниже
    Настройка учета затрат в 1С
    Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С
    Если в настройках что-то меняется, то необходимо перепровести документы и перезакрыть месяцы с января по текущий момент.

    1. Перечень прямых расходов в НУ надо создать на 2022 и перепровести документы, перезакрыть период с января 2022 по текущий момент. Сначала в копии базы.
      Как сделать копию базы 1С 8.3
      На скрине представлен перечень на 2019. Нужен на 2022. Он создается каждый год в 1С.
      Проверить результат.

      Предварительно проверить настройки в Главное — Учетная политика — Учет затрат.
      И соответствие НГ, как обсудили выше — расходы и доходы собираются по каждой НГ.

      Если в процессе проверки что-то меняется (аналитика, настройки), то с этого месяца надо перепровести документы и перезакрыть месяц в 1С.

      Прямые у вас по Подразделениям. Значит и 20 анализируйте по Подразделениям.

  2. Когда будете настраивать Прямые расходы в НУ на 2022, сформируйте ОСВ по счету 20 в таком формате
    Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
    Это даст понимание, что сейчас в прямые в НУ попадает, а что нет.
    Указание Подразделений для прямых затрат выглядит избыточным в 1С.
    Оптимально прописать Д 20.01, если только по этому счету отражаете прямые расходы в НУ.
    Но здесь по ситуации, если в вашей Учетной политике на бумажном носителе по налогу на прибыль на 2022 есть такое ограничение, то его применить и в 1С.

  3. Из слайда видно, что возникает разница между

  4. Мария, возможности перепровести документы с начала года как и привести в соответствие номенклатурные группы на данный момент не представляется возможным. Вышестоящая организация навязывает нам свои номенклатурные группы по сч. 90.02. В тоже время наша внутренняя отчетность содержит информацию в разрезе ранее введенных нами номенклатурных групп и подразделений по сч. 20. В калькуляции наглядно видно в результате чего возникает разница между данными НУ и БУ. Разница между ценой в БУ и НУ. Однако не могу понять откуда берется цена БУ и НУ
    .

    1. Ирина, вы пишите, что счет 20 закрывается неверно — как верно по вашему мнению т.е. что конкретно не так в 1С уточните, пожалуйста.

      Разница между БУ и НУ не ошибка. БУ и НУ не совпадают в 99% случаев. Очень редко, когда совпадают.

      И давайте еще посмотрим Анализ счета 20.01 БУ, НУ. Со статьями затрат.

  5. Мария, ничего страшного не произойдет если я в середине года настрою перечень прямых расходов в НУ?

    1. Ирина, в рабочей базе точно нет. В рабочей базе только, когда примете решение, как надо и что для вас будет финальным вариантом с января 2022.
      Должна быть преемственность внутри всего года т.к у нас отчетный период год по НУ и БУ.
      Поэтому, если что-то меняем, то с января. И с обязательным перезакрытием периодов.

      В копии можете разные комбинации попробовать.

      И надо понять нам конечно, что вы считаете ошибкой. Точно ли она есть.

      И ключевое во всем этом — нужен корректный учет в БУ и НУ, значит нужны соответствующие аналитика и настройки, которые мы выше обсудили.

      Результат который видите в 1С — это авто расчет с учетом той аналитики и тех настроек, что у вас введны. Их надо проанализировать и будет понятно, почему так рассчитывается.
      По Калькуляции видно, что есть еще распределение затрат каких-то в Д 20.

      У вас сейчас конкретные НГ, статьи прямых затрат в НУ и у вас конкретные настройки распределения затрат в Учетной политике — Учет затрат — все это работает в комплексе.

      Если вы их не можете поменять, значит у вас всегда будет так. Получается, что это корпоративная Учетная политика.
      Возможно, что имеет смысл ее придерживаться или обсудить с руководством и аудиторами, какие необходимо внести дополнения в 1С БП. Их согласовать с головной организацией, запротоколировать и далее придерживаться.

      Т.е. не получится автоматически корректно вести БУ и НУ в сложном производстве, при том, что есть синхронизация с ERP, ничего не меняя, не исправляя с января, не делая нужных настроек в 1С БП. Не согласовывая это с тем, что есть в ERP. Если у вас такой вопрос изначально был.
      Просто пока не уяснила, в чем конкретно проблема заключается. Поэтому приходится домысливать 🙄

      Будем разбираться дальше с учетом ваших комментариев 🌹🌹🌹🌹

  6. Да, спасибо! Постараюсь сформулировать свой вопрос яснее.

    1. Ирина, договорились.
      На мой взгляд, в вашей ситуации надо найти золотую середину между корпоративным учетом, БУ и НУ.
      Если у вас уже что-то в БП внесено как-то иначе, чем в ERP, то видится логичным сделать все, что в пунктах 1-4 выше обсудили. В противном случае не ясно, для каких целей вводили для внутренней отчетности НГ и Подразделения (если верно поняла, что это сделано в БП).
      Или ничего не менять в БП и вести учет так, как в ERP или в БП менять так, чтобы это полноценно давало вам возможность вести учет корректно в БУ и НУ в автоматическом режиме.
      Конечно с методологами своими, внутренними и внешними аудиторами, руководством согласовать. Раз есть ERP, значит и своя серьезная группа поддержки 1С есть — с ней тоже.

  7. Мария, подскажите пожалуйста, это нормально, что в конце месяца по сч. 10 образуется разница между БУ и НУ? Учет в течении месяца ведется по плановым ценам.

    Я видимо в идеале жду БУ=НУ….

    1. Для начала надо понять, что имеется в виду в Выпуске продукции под Д 10.02.
      Как правило, мы выпускаем не материалы сч. 10, а полуфабрикаты сч. 21 или готовую продукцию сч. 43.

      Каждый счет свое предназначение имеет в 1С. Что касается 10.02, то так.
      На субсчете 10.02 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали» учитывается наличие и движение покупных полуфабрикатов, готовых комплектующих изделий (в том числе строительных конструкций и деталей — у подрядных организаций), приобретаемых для комплектования выпускаемой продукции (строительства), которые требуют затрат по их обработке или сборке. Изделия, приобретенные для комплектации, стоимость которых не включается в себестоимость продукции, учитываются на счете 41 «Товары».

      Организации, занятые выполнением научно-исследовательских, конструкторских и технологических работ, приобретающие на стороне необходимые им в качестве комплектующих изделий для проведения этих работ по определенной научно-исследовательской или конструкторской теме специальное оборудование, инструменты, приспособления и другие приборы, учитывают эти ценности на субсчете 10.02 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали».
      Аналитический учет по счету 10.02 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали» ведется по отдельным наименованиям (субконто «Номенклатура»), местам хранения (субконто «Склады») и партиям (субконто «Партии»). Каждое наименование полуфабриката — элемент справочника «Номенклатура». Каждое место хранения — элемент справочника «Склады (места хранения)».
      Для ведения аналитического учета по субконто «Склады» и «Партии» следует выполнить соответствующие настройки параметров учета (меню «Предприятие» — «Настройка параметров учета» — «Запасы»).

      Вопрос — на каком основании и для каких целей в Выпуск продукции выбран счет 10.02. Действительно ли он нужен.

      Если 10.02 (более подходящего счета, например, не нашлось под специфику вашего производства) используете, как аналог 43 или 21 счета, то разница конечно может быть между БУ и НУ.
      Причины все те же, что мы с вами выше обсудили:
      — прямые расходы в НУ в Налоги и отчеты на 2022;
      — настройки учета и распределения затрат в Учетная политика — Учет затрат на 2022;
      — корректная аналитика в документах (Статьи затрат, НГ…).

      Т.е. вам надо с этой частью для себя разобраться и при необходимости навести порядок в 1С. Или посмотреть, да, настройки такие, аналитика такая — все соответствует Учетной политике на бумажном носителе на 2022, ошибок ввода нет, значит ок. Без этого какой-либо анализ проводить не имеет большого смысла, на мой взгляд, — все равно будет возвращаться на этот шаг.

      БУ = НУ на производственном предприятии маловероятно, что найдете. Это очень-очень разные учеты и для разных целей. В НУ множество ограничений, которых нет в БУ.
      В БУ свои правила, кардинально отличающиеся в некоторых аспектах от НУ.
      Т.е. в вашем случае то, что БУ не равно НУ — это норма.
      Далее уже отдельно проверяете корректность БУ и корректность НУ с учетом своих нюансов учета.

  8. Конкретно по вопросу выше.
    Посмотрите, какие статьи затрат по сч. 23 задействованы для производства этой номенклатуры Заготовка….
    Что с ними в перечне прямых расходов в НУ на 2022.
    Проанализируйте по сумме, чем она соответствует по этим статьям затрат.
    Возможно, что какие-то идеи возникнут.
    Лучше смотреть Анализ счета 23 по БУ и НУ.

Комментарии закрыты